I.4. Финансовое состояние кредитных организаций

I.4.1. Финансовые результаты

Истекший год характеризовался благоприятной экономической конъюнктурой, позволившей российским банкам расширять масштабы деятельности, внедрять новые банковские продукты. Закономерным результатом сложившейся в 2003 году динамики раз вития банковского бизнеса явилось увеличение объемов полученной кредитными организациями прибыли, а также укрепление их финансового положения.

На начало 2004 года количество финансово стабильных кредитных организаций (к ним относятся банки без недостатков в деятельности – 1-я группа – и банки, имеющие отдельные недостатки, – 2-я группа), составляло 1279 (на 01.01.03 – 1269). Их доля в общем количестве действующих кредитных организаций составляла почти 95%, а в банковских активах – 96%. Средства предприятий и организаций, вклады физических лиц, бюджетные средства и меж банковские кредиты практически в полном объеме размещены в финансово стабильных банках. На банки 3-й и 4-й групп приходилось менее 1% объема указанных средств.

Показатели доходности. По итогам деятельности за 2003 год действующими кредитными организациями получено 128 млрд. рублей прибыли, что на 38% выше результата деятельности за 2002 год (93 млрд. рублей) (см. рисунок 1.11). Прибыль действующих кредитных организаций с учетом результатов прошлых лет на 01.01.04 составляет 114,7 млрд. рублей (на 01.01.03 – 27 млрд. рублей).

Рис. 1.11 Динамика числа и активов финансово устойчивых кредитных организаций (удельный вес, %)

Рис. 1.12 Динамика текущего финансового результата банковского сектора и числа кредитных организаций, имевших убытки прошлых лет

Сохранилась прослеживающаяся в последние 3 года тенденция к росту количества банков, получивших прибыль (в том числе в 2003 году – с 1279 до 1284), и сокращения числа банков, допустивших убытки (в 2003 году – с 46 до 41) (см. рисунок 1.13). В итоге кредитными организациями в 2003 году получено прибыли на сумму 133 млрд. рублей, а допущенные ими убытки составили 5 млрд. рублей.

Рис. 1.13 Динамика числа кредитных организаций, получивших прибыль и потерпевших убыток

Истекший год характеризовался стабилизацией показателей рентабельности банков. Прирост прибыли кредитных организаций происходил примерно теми же темпами, что и прирост их активов и капитала. В результате рентабельность активов банковского сектора в 2003 году составила 2,6%, что соответствует показателю 2002 года. В 2003 году рентабельность капитала банковского сектора составила 17,8%, то есть оставалась весьма высокой, мало изменившись по сравнению с 2002 годом (18,0%).

По показателю рентабельности капитала банковский сектор превосходит многие отрасли российской экономики. Так, в соответствии с данными Госкомстата России, рентабельность капитала в целом по экономике в 2003 году сложилась на уровне 10,8%, в промышленности – 13,2%. В то же время в ряде отраслей (как экспортных, так и ориентированных на быстрорастущие сегменты внутреннего рынка), рентабельность капитала значительно выше. К примеру, в черной металлургии, кондитерской и парфюмерно-косметической промышленности рентабельность капитала превышала 30%.

Для сравнения: в странах Западной Европы и США показатель рентабельности капитала на уровне 15% для финансовых посредников, в том числе банков, считается весьма высоким.

Динамика процентных ставок

I.4.2. Структура доходов и расходов

В долгосрочной перспективе финансовые результаты российских банков будут зависеть главным образом от реализуемой ими стратегии развития бизнеса. При этом инвестиционные предпочтения банков в существенной степени определяются уровнем процентных ставок в экономике и доходностью операций на различных сегментах кредитного и финансового рынка. В условиях общего снижения уровня процентных ставок и усиления конкуренции на рынке банковских услуг на первое место выходит вопрос поддержания приемлемого уровня доходов, но особенно – контроля над расходами.

В 2003 году закрепилась тенденция снижения доходности на рынке государственных и негосударственных ценных бумаг, а также на валютном и меж банковском кредитном рынках (см. рисунок 1.14). Постепенно понижались ставки по кредитам для предприятий и населения. В 2003 году Банк России дважды снижал ставку рефинансирования: на конец года она опустилась до 16%, на что Сбербанк России, а следом и другие банки, отреагировали снижением ставок по депозитам физических лиц.

Рис. 1.14 Динамика процентных ставок

Рис. 1.15 Источники формирования текущего финансового результата

Характерную в целом для банковского сектора ориентацию на выполнение традиционных для кредитных организаций функций финансовых посредников – трансформацию сбережений в кредиты экономике – иллюстрирует структура чистого дохода банковского сектора.

В 2003 году большую часть (в целом за год – 55,6%) чистого дохода кредитных организаций составлял чистый процентный доход – традиционно наиболее устойчивый компонент финансового результата, который формируется главным образом за счет разницы процентных ставок, устанавливаемых банками по выдаваемым кредитам и привлекаемым средствам. Удельный вес другого традиционно стабильного компонента чистого дохода банков – комиссионных доходов – в 2003 году составил 19,0%.

Вместе с тем в 2003 году финансовый результат банковского сектора и его поквартальная динамика в существенной степени формировались под воздействием чистого дохода от операций по купле-продаже ценных бумаг. В целом за 2003 год чистый доход по ценным бумагам сформировал 24% общей величины чистого дохода банковского сектора.

В условиях стабильной ситуации на валютном рынке в 2003 году сохранилась тенденция снижения удельного веса чистого дохода от операций с иностранной валютой с 8,8% до менее чем 1,8%.

В 2003 году кредитные организации в целом вполне успешно контролировали свои эксплуатационные и управленческие расходы, которые ежеквартально составляли 40–45 млрд. рублей. Доля чистого дохода, направляемого на покрытие указанных расходов, в 2003 году составила 50% (в 2001–2002 годах – так же около 50%).

I.5. Риски банковского сектора

I.5.1. Кредитный риск

Основные характеристики просроченной ссудной задолженности. Динамика количественных характеристик просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам (далее – ссудная задолженность) в 2003 году позволяет оценить кредитный риск банковского сектора как умеренный, его уровень существенно ниже характерного для формирования предпосылок кризиса «плохих долгов».

Объем просроченной ссудной задолженности за 2003 год вырос на 18,7% и на 01.01.04 составил 48,0 млрд. рублей. В условиях динамичного развития кредитных операций банков отмечено снижение удельного веса просроченной задолженности в общей сумме ссудной задолженности с 1,9 до 1,6%.

В кредитах нефинансовым предприятиям и организациям удельный вес просроченной задолженности на 01.01.04 составил 1,6% против 1,8% на начало года, в том числе по рублевым кредитам этот показатель сохранился на уровне 1,7%, а по валютным – снизился с 1,9 до 1,3%. По отраслевой принадлежности предприятий-заемщиков наиболее высокие показатели просроченной задолженности, как и 2002 году, сложились по рублевым кредитам сельскому хозяйству – 4% и по кредитам в иностранной валюте предприятиям торговли и общественного питания – 2% (см. рисунок 1.16). В целом дифференциация удельного веса просроченной задолженности по отраслям экономики незначительна, в том числе с учетом валюты кредита.

Рис. 1.16 Распределение удельного веса просроченной задолженности в задолженности по кредитам в отраслевом разрезе (в %)

По итогам 2003 года количество кредитных организаций, у которых уровень просроченной задолженности в кредитном портфеле составляет менее 2%, возросло с 553 на 01.01.03 до 609 на 01.01.04. Удельный вес таких банков в активах банковского сектора за год увеличился с 76,4 до 81,5%.

Снизилось – с 52 до 43 – число кредитных организаций, у которых уровень просроченной задолженности в кредитном портфеле превышает 15%. Удельный вес этих банков в активах банковского сектора составлял на 01.01.04 немногим более 0,5%.

Качество кредитного портфеля банковского сектора. В 2003 году, по данным отчетности банков, сохранилась тенденция к повышению качества кредитного портфеля банковского сектора. Доля стандартных ссуд в общем объеме ссудной задолженности по состоянию на 01.01.04 составляла 90,7% (на начало года – 90,1%), доля сомнительных ссуд снизилась с 1,8 до 1,5%, безнадежных ссуд – с 3,8 до 3,4%.

В 2003 году увеличилось – с 959 до 961 – количество кредитных организаций, имеющих в своих кредитных портфелях долю стандартных ссуд, превышающую 90%. Удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора составляет 80%.

Концентрация кредитных рисков. По итогам 2003 года не изменилась ситуация с нарушением норматива максимального размера крупных кредитных рисков (Н7): только одна кредитная организация на рушила данный норматив.

За 2003 год величина крупных кредитных требований (кредитных рисков) по банковскому сектору возросла с 1328,9 до 1964,4 млрд. рублей, или на 47,8%. В результате удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора увеличился на 3 процентных пункта и по состоянию на 01.01.04 составил 35,1%.

Количество кредитных организаций, нарушавших норматив Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков), уменьшилось более чем вдвое – с 51 на 01.01.03 до 24 на 01.01.04, а их удельный вес в совокупных активах банковского сектора сократился до 7% (на начало года он составлял более 42%).

Кредитные риски по операциям с акционера ми и инсайдерами. На 01.01.03 нарушение норматива максимального размера кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) зафиксировано у 3 кредитных организаций, на 01.01.04 количество нарушителей составило 18. Норматив максимального размера кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, вы данных в их пользу (Н10) по состоянию на 01.01.04 нарушали 2 кредитные организации, на 01.01.03 – 3 банка. Удельные веса активов кредитных организаций, нарушающих нормативы Н9 и Н10, невелики и составляют в сумме десятые доли процента.

Норматив Н9.1 (максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) по состоянию на

01.01.04 рассчитывало 504кредитных организаций по сравнению с 543 на 01.01.03. Нарушение норматива Н9.1 на 01.01.04 зафиксировано у 3 кредитных организаций, доля их активов в активах кредитных организаций, рассчитывающих данный норматив, составила 0,38% (на 01.01.03 организации-нарушители отсутствовали).

Норматив Н10.1, ограничивающий совокупную величину кредитов и займов, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, 3% собственных средств (капитала) банка, на 01.01.04 рассчитывали 879 кредитных организаций против 820 на 01.01.03. На конец 2003 года данный норматив нарушали 3 банка (их доля в активах банков, рассчитывающих данный норматив, составила 0,13%), на начало 2003 года была зафиксирована только одна кредитная организация – нарушитель.

Основные характеристики резерва на возможные потери по ссудам (РВПС). На протяжении 2003 года сохранялись высокие показатели формирования кредитными организациями РВПС. Практически на все отчетные даты показатель фактически сформированного резерва у подавляющего большинства банков полностью соответствовал расчетной величине. По состоянию на 01.01.04 число банков, создавших РВПС в размере не менее 100% от рас четного, составляло 1238, а их удельный вес в активах банковского сектора – 93,6% (по состоянию на 01.01.03 – соответственно 1212 и 92,3%).

Следует отметить, что сформированный по со стоянию на 01.01.04 РВПС на 5,9% покрывает фактическую ссудную задолженность, а совокупный удельный вес сомнительных и безнадежных ссуд в ней составляет 5,0%. Таким образом, ссуды, отнесенные банками к 3-й и 4-й группам кредитного риска, полностью покрыты сформированным РВПС. Отношение РВПС 3-й и 4-й групп кредитного риска к ссудам, относящимся к данным группам, на 01.01.04 составило 83% (на 01.01.03 – 81%).

По состоянию на 01.01.04 у 53 банков, удельный вес которых в активах банковского сектора составлял 2,0%, сформированный РВПС менее чем на 75% покрывает совокупную величину сомнительных и безнадежных ссуд. На начало 2002 года число таких банков составляло 47, а их удельный вес в банковских активах был равен 1,3%.

I.5.2. Рыночный риск

В 2003 году количество кредитных организаций, рассчитывающих величину рыночного риска, уменьшилось с 848 до 824. Несколько снизился (с 94,7 до 93,1%) и удельный вес таких кредитных организаций в активах банковского сектора.

За рассматриваемый период величина рыночного риска банковского сектора сократилась на 4% и на 01.01.04 составила 227,9млрд. рублей. В соотношении с капиталом банков, рассчитывающих рыночный риск, его величина также снизилась – с 37,0 до 30,7%. Удельный вес рыночного риска в совокупной величине рисков банковского сектора незначителен и на 01.01.04 составляет 5% (см. рисунок 1.17).

Рис. 1.17 Удельный вес рыночного риска в совокупной величине рисков банковского сектора

Активная деятельность банков на фондовом рынке, а также снижение величины открытых валютных позиций повлекли за собой существенные изменения в структуре рыночного риска: удельный вес процентного риска в рыночном риске банковского сектора за 2003 год увеличился с 18,6 до 32,3%, а фондового риска – с 31,6 до 40,3%. В итоге впервые с момента введения в действие Положения Банка России от 24.09.99 № 89П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» (с 1 апреля 2000 года) валютный риск перестал быть главным компонентом рыночного риска. Его удельный вес в рыночном риске на начало текущего года составил 27,4% против 49,8% на начало прошлого года.

По состоянию на 01.01.04 валютный риск при расчете достаточности капитала учитывали 775 банков с удельным весом в активах банковского сектора, равным 87% (на 01.01.03 – 813 банка с долей в банковских активах 93%). Для сравнения: фондовый риск по состоянию на 01.01.04 включал в расчет 101 банк (доля в активах банковского сектора – 25%), процентный риск – 172 банка (доля в активах – 30%). Количество банков, деятельность которых оказывается значимой на всех сегментах финансового рынка, и которые, следовательно, обязаны включать в расчет все три вида рыночного риска, относительно невелико – 70 кредитных организаций, что всего на один банк больше, чем в 2002 году. Их удельный вес в активах банковского сектора на 01.01.04 составил 20%.

В 2003 году сохранилась тенденция к снижению валютной составляющей в активах и пассивах кредитных организаций (см. рисунок 1.18). Так, на 01.01.04 валютные активы составили 29,9% активов, валютные пассивы – 28,1% пассивов (на начало года – 36,2 и 31,7% соответственно). В результате разница в соотношениях валютной составляющей активов и пассивов сократилась с 4,4 до 1,8 процентного пункта.

Рис. 1.18 Удельный вес валютных активов и пассивов в совокупных активах и пассивах банковского сектора

При этом положительные изменения отмечены в выполнении кредитными организациями требований по соблюдению лимитов открытой валютной позиции (ОВП). В 2003 году в среднем за квартал лимиты ОВП нарушили 24 кредитные организации, в то время как в 2002 году – 37. По состоянию на 01.01.04 удельный вес банков – нарушителей лимитов ОВП в активах банковского сектора был близок к нулю (на 01.01.03 он составил 9,0%).

В 2003 году активизировалась деятельность кредитных организаций на срочных рынках. Доминирующим базисным активом, лежащим в основе срочных операций, по-прежнему является иностранная валюта. В итоге за 2003 год произошло существенное увеличение объема внебалансовых требований и обязательств в иностранной валюте – в целом в 1,9 раза. Повысилось и соотношение внебалансовых и балансовых операций кредитных организаций в иностранной валюте. Если на начало года соотношение вне балансовых требований и балансовых активов составляло 22%, то к 01.01.04 оно повысилось до 37%. Аналогичная динамика отмечена в соотношении вне балансовых обязательств и балансовых пассивов:

I.5.3. Адекватность собственных средств (капитала) принятым рискам

Динамика и структура капитала банковского сектора. Собственные средства (капитал) действующих кредитных организаций за 2003 год выросли на 40,2% и по состоянию на 01.01.04 составили 814,9 млрд. рублей.

Соотношение капитала банковского сектора и ВВП увеличилось за 2003 год с 5,4 до 6,1% (4,8% – предкризисный уровень). За этот же период соотношение капитала и активов банковского сектора уве личилось с 14 до 14,6% (см. рисунок 1.19). Это свидетельствует о том, что на фоне активного расширения спектра и объема банковских услуг, в первую очередь кредитования, банки не менее интенсивно наращивали свою капитальную базу. Рост собственных средств (капитала) отмечался у 1114 банков (83,8% от числа действующих кредитных организаций).

Рис. 1.19 Динамика капитала (собственных средств) банковского сектора

В целом по банковскому сектору основными факторами роста капитала явились увеличение прибыли и сформированных из нее фондов на 65,1 млрд. рублей (на этот источник приходится 28,1% общей суммы прироста собственных средств), сокращение убытков кредитных организаций на 57,5 млрд. рублей (24,8%), рост оплаченного уставного капитала действующих кредитных организаций, включенного в рас чет собственных средств, на 47,8 млрд. рублей (20,6%), а также эмиссионного дохода от размещения акций – на 26,8 млрд. рублей (11,5%).

В целях обеспечения текущего объема банковского бизнеса и для соблюдения регулятивных требований Банка России в результате проведенных мероприятий участниками (акционерами) кредитных организаций за 2003 год укреплена капитальная база кредитных организаций. По состоянию на 1 января 2004 года совокупный зарегистрированный уставный капитал кредитных организаций достиг 362 млрд. рублей (за год он возрос на 61,6 млрд. рублей, или на 20,5%). Количество действующих кредитных организаций, у которых величина уставного капитала превышает 300 млн. рублей, за 2003 год увеличилось на 38, или на 22,4%, и составило 208 кредитных организаций (15,7% от их общего количества).

Наибольшей эмиссионной активностью отличались кредитные организации, расположенные в Москве и Санкт-Петербурге, а также в Иркутской, Ниже городской, Ростовской, Самарской, Саратовской областях, Ставропольском крае, в республиках Башкортостан, Татарстан и Саха (Якутия).

Три кредитные организации, среди которых ОАО «УралСиб», ОАО «Российский кредит» и ОАО АКБ «АВ ТОБАНКНИКОЙЛ», осуществили эмиссии, превышающие 1 млрд. рублей, на общую сумму 5,5 млрд. рублей против 7 кредитных организаций, осуществивших подобные выпуски в 2002 году на сумму 16,2 млрд. рублей.

В 2003 году снижение собственных средств (капитала) на общую сумму 4,2 млрд. рублей отмечено у 184 банков; их удельный вес в активах банковского сектора по состоянию на 01.01.04 составил 3,5%. По состоянию на 01.01.04 в банковском секторе функционировал 1 банк, имевший отрицательный капитал (на 01.01.03 – 2 банка). Удельный вес банков с отрицательным капиталом в активах банковского сектора на 01.01.04 составлял 0,1% (на 01.01.03 – 0,9%).

Выполнение кредитными организациями норматива достаточности капитала. В 2003 году в банковском секторе продолжилось снижение показателя достаточности капитала (см. рисунок 1.20). Он снизился с 22,2 до 19,1% в основном из-за опережающего роста совокупного объема рисков кредитных организаций по сравнению с величиной их капитала. Совокупный объем рисков кредитных организаций с положительным капиталом увеличился за год на 42,6% и на 01.01.04 достиг 4445,7 млрд. рублей. Капитал за этот же период возрос на 23,0% и составил 814,9 млрд. рублей.

Рис. 1.20 Динамика показателя достаточности капитала

Рис. 1.21 Динамика взвешенных по риску активов кредитных организаций

После существенного снижения в 2002 году (с 14 до 3) количества кредитных организаций, не выполнявших норматив Н1, в 2003 году их число осталось неизменным. Доля этих трех банков в совокупных активах банковского сектора составила всего 0,2% (по сравнению с 0,9% у 3 банков на начало 2003 года).

В 2003 году изменилось распределение по фактическому значению показателя достаточности капитала банков, выполнявших норматив Н1 (см. рису нок 1.22). Хотя наибольшей по численности остается группа банков с показателем достаточности капитала более 28%, количество таких банков за год сократи лось на 91. Количество кредитных организаций во всех остальных группах банков за исключением группы банков, не выполнявших либо не рассчитывавших норматив Н1, увеличилось. Наибольший удельный вес в активах приходился на группу банков, уровень достаточности капитала которых находился в пределах от 12 до 14%, то есть имевших минимальный запас достаточности капитала, что с учетом принимаемых Банком России мер по борьбе с раздуванием капитала не может не вызывать определенного беспокойства.

Рис. 1.22 Распределение банков по значению норматива HI

Важным показателем устойчивости к системным рискам банковского сектора в целом является уровень капитализации крупнейших банков. Достаточность собственных средств (капитала) 20 крупнейших по величине активов кредитных организаций на 01.01.04 составила 15,4% (на 01.01.03 – 17,9%).

Оценка активов и операций, отражаемых на внебалансовых счетах. Уровень рискованности активов банковского сектора, измеряемый как отношение взвешенных по риску активов кредитных организаций к совокупным активам, в 2003 году возрос с 63,6 до 66,6%. При этом наиболее высокими темпами увеличивались активы, связанные с максимальным рис ком: объем активов, относящихся по уровню риска к 4-й и 5-й группам, увеличился за рассматриваемый период на 43,9%, а объем активов, относящихся к 1–3й группам – на 0,4%. В результате в общем объеме взвешенных с учетом риска активов банковского сек тора доля активов, характеризующихся наиболее высоким уровнем риска (Ар 4, Ар 5), возросла с 94,6 до 96,2%, при этом доля активов, отнесенных к 5й группе риска, составила 91,6%.

В 2003 году, как и в 2002 году, сохранилась тенденция к росту (с 293,2 до 473,4 млрд. рублей, или на 61,5%) величины кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах (кроме срочных сделок), главным образом за счет двух факторов: роста взвешенного эквивалента кредитного риска по гарантиям (на 99,5%) и по неиспользованным кредитным линиям (на 62,4%).

Структура взвешенного эквивалента кредитного риска в 2003 году не претерпела существенных изменений: на долю неиспользованных кредитных линий приходилось – 38,9%, гарантий – 32,1%, обязательств по неиспользованным лимитам по предоставлению кредита в виде «овердрафт» – 19,1%, других инструментов, отражаемых на внебалансовых счетах, – 9,9%.

После двукратного роста в 2002 году величина кредитного риска по срочным сделкам увеличилась в 2003 году еще на 1/3 (с 16,2 до 21,6 млрд. рублей). Однако динамика данного показателя была достаточно хаотичной, а его значения в течение года колебались от 12,6 млрд. рублей (на 01.04.03) до 24,1 млрд. рублей (на 01.09.03).

В итоге совокупный объем рисков действующих кредитных организаций увеличился за 2003 год на 1272 млрд. рублей, или на 40,0%. Этот прирост главным образом (на 86,1%) обусловлен увеличением суммы активов, взвешенных с учетом рисков. В совокупном объеме рисков действующих кредитных организаций на 01.01.04 доля активов, взвешенных с учетом риска, составила 83,8%, кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах, – 10,6%, рыночного риска – 5,1%, кредитного риска по срочным сделкам – 0,5%.

Отмеченная динамика внебалансовых и срочных операций может свидетельствовать о накоплении потенциального риска в банковском секторе Российской Федерации.

I.5.4. Риск ликвидности

При анализе ситуации с ликвидностью кредитных организаций учитывалось, что трансформация краткосрочных пассивов в долгосрочные активы – важнейшая функция банков, и факт возникновения у кредитной организации разрыва между активами и пассивами аналогичной срочности может говорить лишь о некой вероятности потери ликвидности. В 2003 году Банк России осуществлял мониторинг подобных разрывов, отслеживал их динамику как по банковскому сектору в целом и группам банков, так и по отдельным кредитным организациям.

Структура активов и пассивов кредитных организаций по срочности. За год структура активов и пассивов банков по срочности в целом не претерпела значительных изменений. Несмотря на приток долгосрочных вкладов населения в банковский сек тор, значительного изменения удельного веса долго срочных ресурсов в пассивах банков не произошло. В 2003 году было отмечено увеличение разрыва между долгосрочными активами и пассивами кредитных организаций: с 1,7 процентного пункта на 01.01.03 до 5,8 процентного пункта на 01.01.04 (см. рисунок 1.23).

В структуре пассивов сохранились характерные особенности формирования ресурсной базы отечественного банковского сектора: так, на 01.01.04 объем привлеченных кредитными организациями средств до востребования оставался значительным – 32,1% от совокупной величины пассивов банковского сектора и 74,8% от величины пассивов сроком погашения до 30 дней (на 01.01.03 – 33,7 и 73,3% соответственно).

Рис. 1.23 Структура активов и пассивов кредитных организаций по срочности

Другим важным индикатором риска ликвидности является степень трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные. В 2003 году распределение кредитных организаций по показателю степени использования краткосрочных обязательств в качестве источника формирования долгосрочных активов осталось в целом неизменным. Выделяется группа кредитных организаций, у которых значение показателя степени использования краткосрочных обязательств в качестве источника формирования долгосрочных активов составляло свыше 20%, то есть отмечался заметный дисбаланс в структуре активов и пассивов по срочности. В 2002–2003 годах доля активов таких банков в совокупных активах банковского сектора оставалась на стабильно высоком уровне (примерно 1/3).

Создание устойчивой средне– и долгосрочной ресурсной базы является одним из условий качественно нового этапа развития операций банков с реальным сектором экономики. По состоянию на 01.01.03 доля источников со сроком погашения свыше 1 года в общем объеме обязательств банков (без учета собственных средств) составляла 14,5%. За год значение этого показателя несколько снизилось – до 14,2% (см. рисунок 1.24). Сложившийся уровень долгосрочной ресурсной базы по–прежнему явно недостаточен для динамичного роста долгосрочного кредитования банками предприятий нефинансового сектора экономики страны.

Рис. 1.24 Некоторые характеристики долгосрочной ресурсной базы кредитных организаций

Задача расширения долгосрочной ресурсной базы кредитных организаций остается актуальной, особенно с учетом того, что в 2003 году в структуре активов кредитных организаций наметилась тенденция к наращиванию долгосрочного кредитования. По состоянию на 01.01.04 доля активов со срочностью свыше 1 года составила 32,8% (на 01.01.03 – 30,5%).

Распределение кредитных организаций по значениям показателя дефицита ликвидного покрытия по состоянию на 01.01.04 свидетельствовало о том, что 671 банк (примерно каждая вторая кредитная организация) дефицита ликвидного покрытия не имел.

Исполнение обязательств. Объем просроченных банками обязательств по состоянию на 01.01.04 составлял 4,5 млрд. рублей, уменьшившись более чем в два раза по сравнению со значением на 01.01.03 (10,6 млрд. рублей).

В 2003 году количество кредитных организаций, имеющих просроченные обязательства, отражаемые на соответствующих балансовых счетах, несколько снизилось (со 107 до 101). Тем не менее удельный вес активов таких кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора увеличился – с 12,0 до 13,1% на 01.01.04.

Для сравнения, по состоянию на 01.01.03 просроченные обязательства превышали уровень в 2% у 9 банков (и только у одного из них отношение просроченных обязательств к активам составило более 25%). Вместе с тем удельный вес активов банков, у которых значения рассматриваемого показателя превышали 2%, в совокупных активах банковского сектора остается незначительным (на 01.01.04 – менее 1%).

Выполнение нормативов ликвидности. В 2003 году сократилось общее количество кредитных организаций, не выполнявших установленные Банком России нормативы Н2, Н3 и Н4. Число кредитных организаций, не выполнявших норматив общей ликвидности Н5, несколько увеличилось, однако их общая доля в совокупных активах банковского сектора при этом сократилась до 0,4%. В целом по всем рассматриваемым нормативам доля в совокупных активах банковского сектора кредитных организаций – нарушите лей не превышала 0,4%.

Необходимо отметить, что по состоянию на 01.01.04 сложилась ситуация, когда впервые за период после кризиса 1998 года среди 20 крупнейших банков не было ни одного, не выполнившего нормативы ликвидности.

Анализ максимального дефицита ликвидности. Результаты анализа динамики показателя максимального дефицита ликвидности (МДЛ) российских кредитных организаций свидетельствуют о следующем.

По состоянию на 01.01.04 у 287 кредитных организаций не были выявлены признаки проблем с ликвидностью (значения МДЛ от 0 и выше). Для сравнения, на 01.01.03 таких банков было 240. На эти банки как в 2002, так и в 2003 году приходилось только по рядка 3% от совокупного объема активов банковского сектора.

По состоянию на 01.01.03 на первых пяти временных интервалах, соответствующих обязательствам со сроками погашения до 90 дней (см. рисунок 1.25), максимальные значения дефицита ликвидности наблюдались у 803 кредитных организаций (их удельный вес в совокупных активах банковского сектора составил 77,3%). По состоянию на 01.01.04 таких банков было 717 (с тем же удельным весом в совокупных активах банковского сектора – 77%).

Рис. 1.25 Распределение кредитных организаций по интервалам максимального дефицита ликвидности (МДЛ)

На интервалах максимального риска с точки зрения существования у кредитной организации дефицита ликвидности – по «просроченным обязательствам и обязательствам до востребования», а также по обязательствам со сроком погашения в 1 день, на 01.01.03 дефицит ликвидности был отмечен у411 банков (с долей в совокупных активах банковского сектора, равной 26%), на 01.01.04 – у 324 кредитных организаций (25,8% соответственно).

Анализ динамики коэффициента МДЛ кредитных организаций показывает, что за 2003 год значимого увеличения дефицита ликвидности у банков, прежде всего на более коротких временных интервалах, не произошло (отсутствует «сдвиг» кривой вниз (см. рисунок 1.26). Тем не менее превышение величины обязательств банков над величиной их активов в рассматриваемый период стало более существенным на интервалах погашения «1 день» (в среднем на 3,2 процентного пункта) и «от 1 до 3 лет» (на 1,9 процентного пункта), «от 181 дня до 1 года» (на 2,7 про пункта).

Рис. 1.26 Средние значения коэффициента МДЛ по срокам погашения обязательств кредитных организаций