Банковский сектор – важнейший элемент финансовой системы Российской Федерации. Банки многократно превосходят всех других финансовых посредников по величине активов и капитала. Нынешний уровень развития банковского сек тора России в значительной мере был достигнут в последние пять лет его реформирования.

На первом этапе реформирования банковского сектора (1998–2000 гг.) перед Банком России стояли задачи преодоления последствий финансово-экономического кризиса. Для этого в ноябре 1998 года Правительством Российской Федерации и Банком России был принят программный документ «О мерах по ре структуризации банковской системы Российской Федерации», в котором были определены основные направления неотложных действий законодателей, исполнительной власти и Банка России по реструктуризации и восстановлению банковского сектора. Очевидно, что его жизнеспособное ядро удалось сохранить именно в результате указанных действий.

На втором этапе реформирования (2001–2003 гг.) проводились активные мероприятия по созданию условий для развития банковского сектора. Необходимо было в полной мере восстановить способность банковского сектора оказывать базовый комплекс финансовых услуг, увеличить капитал кредитных организаций, повысить качество активов, укрепить долгосрочную ресурсную базу для потребностей реального сектора экономики. Очень важно было восстановить доверие к банкам со стороны частных вкладчиков, кредиторов и клиентов, иностранных партнеров. Эти и другие задачи были предусмотрены Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации, принятой Правительством Российской Федерации и Банком России 30 декабря 2001 года (далее – Стратегия). Результатом второго этапа явились динамичный рост основных показателей банковского сектора, повышение его функциональной роли в экономике.

В настоящий момент банковский сектор России развивается более быстры ми темпами, чем экономика в целом, и сегодня в значительной мере соответствует международным стандартам, в том числе содержащимся в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору. В максимальной мере соответствовать этим стандартам российский банковский сектор будет по завершению третьего этапа его реформирования (2004–2008 гг.), после реализации задач, предусмотренных разрабатываемой в настоящее время новой редакцией Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации (далее – новая редакция Стратегии).

II.1. Общая характеристика системы банковского регулирования и надзора

II.1.1. Цели и задачи Банка России в сфере банковского регулирования и банковского надзора

Являясь в соответствии с Федеральным законом от 10.07.02 № 86ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» органом банковского регулирования и банковского надзора, Банк России поддерживает стабильность банковской системы Российской Федерации, защищает интересы кредиторов и вкладчиков.

В соответствии с новой редакцией Стратегии основная задача, стоящая перед банковской системой на третьем этапе реформирования, заключается в накоплении созидательного потенциала, существен ном повышении значения банковского сектора как фактора экономического роста и реализации программных задач социально-экономического развития. В рамках решения этой задачи предстоит обеспечить повышение конкурентоспособности и увеличение капитализации банковского сектора, а также совершенствование системы банковского надзора. Характер реформирования банковского сектора должен способствовать достижению целей, намеченных в Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу, прежде всего преодолению сырьевой направленности российской экономики за счет ее ускоренной диверсификации и реализации конку рентных преимуществ.

В качестве основных целей дальнейшего развития банковского сектора определены:

• повышение общеэкономической эффективности осуществляемых банковским сектором функций по аккумулированию денежных средств населения, предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции;
• укрепление функциональной роли в экономике, повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций на внутреннем рынке по сравнению с зарубежными финансовыми организациями;
• дальнейшее укрепление устойчивости банковского сектора, усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;
• предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой деятельности и противоправных целях, в первую очередь для легализации преступных доходов и финансирования терроризма;
• развитие конкурентной среды, рыночной дисциплины и транспарентности в деятельности кредитных организаций;
• укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, в первую очередь населения. В рамках осуществляемой Правительством Российской Федерации и Банком России работы по достижению целей новой редакции Стратегии учитываются рекомендации, полученные по результатам реализации Программы оценки финансового сектора Российской Федерации (ПОФС) международной миссией в 2002–2003 годах.

II.1.2. Организационная структура банковского надзора Банка России

В надзорный блок центрального аппарата Банка России в настоящее время входят Департамент банковского регулирования и надзора, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департамент валютного регулирования и валютного контроля и Главная инспекция кредитных организаций. Основными задачами этих подразделений являются методическое и организационное обеспечение законодательно установленных функций Банка России в сфере банковского регулирования и надзора с момента вхождения кредитной организацией на рынок банковских услуг до контроля за ликвидационными процедурами.

Руководство надзорным блоком осуществляет Комитет банковского надзора Банка России, возглавляемый первым заместителем Председателя Банка России. Комитет отвечает за подготовку решений по реализации политики в сфере банковского регулирования и надзора.

Реализация политики Банка России в области регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций осуществляется через территориальные учреждения Центрального банка Российской Феде рации в субъектах Российской Федерации (главные управления и национальные банки). По состоянию на 01.01.04 в системе Банка России функционировали 59 главных управлений и 19 национальных банков.

II.1.3. Кадровое обеспечение банковского надзора Банка России

В общей сложности в надзорном блоке Банка России работают более 4,2 тыс. специалистов, из которых 88,6% являются сотрудниками территориальных учреждений и 11,4% – центрального аппарата. Основную долю сотрудников (94,4%) составляют специалисты с высшим образованием, 22,8% имеют опыт работы в банковской системе 15 лет и более (см. таблицу 1 приложения).

Реализуя положения Стратегии, Банк России в 2003 году осуществлял профессиональную переподготовку специалистов надзорного блока в сотрудничестве с ведущими вузами страны: Государственным университетом – Высшей школой экономики, Финансовой академией при Правительстве Российской Федерации, Академией народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации.

В целях формирования качественно нового корпуса специалистов, способных обеспечить модернизацию банковской системы, в 2003 году по программам «Куратор коммерческого банка – банковский менеджер» и «Инспектор коммерческого банка – банковский менеджер» прошли обучение 123 человека из 50 территориальных учреждений и подразделений центрального аппарата.

Наряду с профессиональной переподготовкой Банком России реализуется программа повышения социальной компетентности кураторов и инспекторов. Обучение проводится в форме тренингов, на которых отрабатываются навыки взаимодействия, публичной презентации, убеждения партнера, развития доверия и способности к сотрудничеству.

В связи с переходом 01.01.04 банковского сектора на составление финансовой отчетности по между народным стандартам в 2003–2004 году проводится масштабное обучение руководителей и специалистов Банка России и кредитных организаций теоретическим основам и практическим навыкам применения Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО). В 2003 году по специализированным учебным программам, разработанным для различных категорий слушателей, проведено 22 семинара для специалистов в области банковского надзора, в ходе которых обучено всего 406 сотрудников центрально го аппарата и территориальных учреждений Банка России, а также более 20 учебных мероприятий, в которых приняли участие более 1200 руководителей, главных бухгалтеров и специалистов внутреннего аудита кредитных организаций. Реализация проекта обучения по МСФО продолжается в 2004 году.

В 2003 году Банком России осуществлялась под готовка специалистов территориальных учреждений Банка России для осуществления ими функций руководителей временных администраций по управлению кредитными организациями. В 2003 году на базе Московской банковской школы (колледжа) Банка России были проведены 4 учебных семинара, в которых приняли участие 107 сотрудников 69 территориальных учреждений Банка России. В результате в каждом регионе Российской Федерации в территориальных учреждениях Банка России имеются специалисты, способные работать во временных администрациях по управлению кредитными организациями.

В рамках мероприятий по обучению сотрудников территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма в 2003 году были организованы и проведены 11 тематических семинаров (на которых прошли обучение 525 чело век), а также стажировки для руководящего звена структурных подразделений территориальных учреждений Банка России.

В 2003 году Банком России в рамках сотрудничества с зарубежными центральными банками и международными финансовыми организациями в области обучения банковского персонала проводилась с участием западных экспертов серия семинаров по изучению зарубежного опыта по наиболее актуальным вопросам банковского надзора, включая вопросы оценки финансового состояния кредитных организаций, рискфокусированного надзора, электронного банкинга, методик проведения инспекционных проверок и ряда других.

II.2. Совершенствование законодательной и нормативной базы банковского регулирования и надзора в соответствии с международно признанными подходами

В 2003 году была продолжена работа по приведению действующей системы регулирования деятельности банков в соответствие с международно признанными подходами, в том числе нашедшими отражение в Основополагающих принципах эффективного банковского надзора и других документах Базельского комитета по банковскому надзору.

В 2003 году федеральные органы исполнительной власти и Банк России продолжили реализацию комплекса мер, предусмотренных Стратегией и Основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 год. Ряд новаций в сфере законодательного и нормативно-правового обеспечения банковской деятельности создали дополнительные возможности для эффективного выполнения Банком России функций в области банковского регулирования и надзора.

Чрезвычайно важное значение имело принятие Федерального закона от 23.12.03 № 177ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», основной целью которого является за щита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банковский сектор. Данный Федеральный закон определил правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам. Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» установлены следующие принципы системы страхования вкладов:

• обязательность участия банков, привлекающих вклады физических лиц, в системе страхования вкладов;
• сокращение рисков неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;
• прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
• накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет обязательных страховых взносов банков – участников системы страхования вкладов. Федеральным законом от 10.12.03 № 173ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», вступающим в силу 18 июня 2004 года, нормы российского законодательства приводятся в соответствие с международными требованиями о свободном перемещении капитала. Закон направлен на дальнейшую либерализацию российской экономики, улучшение инвестиционного климата в стране. Реализация положений этого Закона будет способствовать развитию национальной экономики и международного экономического сотрудничества. В развитие этого Федерального закона Банк России планирует принять более десяти нормативных актов.

С 3 января 2003 года вступил в силу Федеральный закон от 30.10.02 № 131ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», распространивший правовые и организационные механизмы противодействия отмыванию преступных доходов на борьбу с финансированием терроризма, а также предоставивший кредитным организациям дополнительные полномочия по предотвращению проникновения в банковскую систему криминальных средств и использования ее для отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.

В 2003 году был также принят Федеральный закон «Об ипотечных ценных бумагах», регулирующий отношения, возникающие при выпуске, эмиссии, вы даче и обращении ипотечных ценных бумаг, за исключением закладных, а также при исполнении обязательств по ипотечным ценным бумагам. Статьей 7 этого Закона предусматривается право Банка России устанавливать для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, особенности расчета и значения норматива достаточности собственных средств (капитала), нормативов ликвидности и размеры процентного и валютного риска, а также требования к раскрытию информации о своей деятельности дополнительно к требованиям, установленным иными федеральными законами. В случае нарушения кредитными организация ми указанных нормативов и иных требований Банк России вправе применить меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Банк России уделял значительное внимание совершенствованию нормативных актов, регулирующих деятельность кредитных организаций. Эта работа велась с учетом вступивших в силу изменений в действующее банковское законодательство, затронувших вопросы банковского надзора, регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности, предупреждения несостоятельности (банкротства) и упорядочения процедур ликвидации кредитных организаций.

Качество капитала. Одним из наиболее важных решений стало принятие Банком России нормативных актов, направленных на повышение качества капитала кредитных организаций. При выявлении фактов формирования источников основного и (или) дополнительного капитала (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов Банк России направляет в кредитную организацию требование об исключении указанных источников собственных средств (их части) из расчета капитала. Вводится требование об использовании в целях расчета обязательных нормативов деятельности кредитных организаций размера собственных средств (капитала), определенного по результатам проведения оценки Банком России, а также об отражении уточненного размера собственных средств в отчетности кредитных организаций и банковских групп.

Определена процедура предъявления к кредитным организациям требования о корректировке капитала и последовательность действий подразделений Банка России при выявлении фактов либо при знаков формирования источников собственных средств (капитала) или их части с использованием инвесторами ненадлежащих активов.

Признание банков соответствующими требованиям к участию в системе страхования вкладов. В целях реализации Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Банком России в 2003 году разработано Указание Банка России № 1379У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов», которое устанавливает состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов. Кроме того, в данном Указании реализованы подходы к оценке деятельности банков, ориентированные на всестороннюю оценку деятельности банков, которые, в отличие от ныне действую щей системы оценки, предусматривают оценку деятельности банка не только исходя непосредственно из его финансового состояния, но и из прозрачности структуры собственности и качества управления. Указанные подходы также отражены в проекте нового нормативного акта Банка России «Об оценке деятельности кредитных организаций».

Положение Банка России № 248П «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» и Положение Банка России № 247П «О порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» регулируют процедурные вопросы рас смотрения ходатайств банков.

Формирование резервов на возможные потери. Банком России проведена работа по внедрению в нормативную базу подходов к созданию резервов на возможные потери, соответствующих международной практике. Вступившее в силу с 1 марта 2004 года Положение Банка России от 09.07.03 № 232П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» предусматривает дальнейшее применение профессионального суждения при оценке качества активов, учет при создании резервов высоколиквидного обеспечения, введение критерия существенности, позволяющего кредитной организации формировать резерв по портфелю однородных требований (обязательств), несущественных с точки зрения объемов деятельности, без вынесения профессионального суждения по каждому элементу в отдельности.

В подготовленном в 2003 году проекте Положения Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» предусматривается дальнейшее развитие принципа профессионального суждения при оценке кредитных рисков, а также вводится ряд изменений, включая установление пяти классификационных групп риска; введение «вилочных» норм отчислений в резерв; использование критерия существенности и уточнение роли фактора обеспеченности в схеме создания резервов на возможные потери.

В связи с внесением изменений в нормативные акты Банка России по валютному регулированию и валютному контролю, предусматривающих деление офшорных зон на три группы в зависимости от степени надежности и соответствия системы банковского регулирования и надзора, действующей в каждой из стран, стандартам, разработанным международными организациями, Банком России предусмотрено формирование резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон.

Совершенствование регулирования деятельности банков. В целях контроля за состоянием ликвидности кредитных организаций и адекватной оценки принимаемых банками рисков в 2003 году был из дан ряд указаний оперативного характера, касающихся особого порядка применения мер надзорного реагирования в отношении обязательных нормативов: норматива общей ликвидности (Н5), норматива риска собственных вексельных обязательств (Н13) и ряда других (Н8, Н9, Н11, Н11.1, Н14). В дальнейшем положения данных оперативных указаний были учтены при работе над проектом инструкции Банка России «Об обязательных нормативах банков», который разрабатывался в развитие требований Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и учитывает отечественную и между народную практику банковского надзора.

Данной инструкцией предусмотрено сокращение перечня обязательных нормативов, снижение минимально допустимых значений нормативов мгновенной и текущей ликвидности, изменение порядка расчета нормативов ликвидности, уточнение методики расчета нормативов, регулирующих кредитный риск, а также предоставление территориальным учреждениям права устанавливать контрольные значения обязательных нормативов. Установлено требование о необходимости соблюдения кредитными организация ми обязательных нормативов на ежедневной основе.

Надзор на консолидированной основе. В целях повышения эффективности надзора на консолидированной основе в 2003 году была продолжена работа по совершенствованию нормативной базы надзора:

• уточнен перечень обязательных нормативов, установленных для банковских/консолидированных групп, порядок расчета собственных средств (чистых активов) группы и показателей некредитных организаций – участников группы, используемых при расчете обязательных нормативов, а также создан примерный перечень отчетности участников группы, необходимой для составления консолидированной отчетности (Положение Банка России от 05.01.04 № 246П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности»);
• в целях реализации подходов по составлению консолидированной отчетности, изложенных в вышеуказанном нормативном акте, подготовлено Указание оперативного характера Банка России от 05.01.04 № 1Т «О Методических рекомендациях по составлению консолидированной от четности». Кроме того, в Указании Банка России от 14.04.03 № 1270У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп» уточнены требования по опубликованию отчетности кредитными организациями и головными кредитными организациями банковских/консолидированных групп в части сроков опубликования отчетности, обязательности опубликования годового консолидированного отчета консолидированной группы.

Кредитование связанных сторон. По результатам рассмотрения Миссией МВФ/ВБ по Программе оценки финансового сектора Российской Федерации нормативной базы Банка России в области надзора на предмет ее соответствия разработанным Базельским комитетом по банковскому надзору Основополагающим принципам эффективного банковского надзора (принцип 10) введено в действие Указание оперативного характера Банка России от 05.05.03 № 68Т «О связанном кредитовании». В данном указании даются рекомендации в адрес банков по дополнительному контролю за рисками, возникающими при кредитовании связанных с банком лиц, в частности, в отношении обязательного одобрения этих сделок, в случае если они превышают установленные кредитной организацией внутренние лимиты кредитования, со стороны советов директоров кредитных организаций, недопустимости льготного кредитования связанных лиц.

Оптимизация отчетности. В 2003 году была продолжена работа по совершенствованию и оптимизации пруденциальной отчетности кредитных организаций. Ее результаты были использованы при подготовке предложений для Указания Банка России от

16.01.04 №1376У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации». Реализация данных предложений позволила привести состав и содержание пруденциальной отчетности в соответствие с задачами надзора по контролю за принимаемыми кредитными организация ми рисками и выявлению проблем в их деятельности на ранней стадии возникновения этих проблем.

Кроме того, в 2003 году было выпущено Указание оперативного характера Банка России от 16.07.03 № 109Т «О формах контроля отчетности кредитных организаций», которым обращается внимание территориальных учреждений Банка России на необходимость обеспечения единого подхода к организации работы по приему отчетности от кредитных организаций.

Внутренний контроль. Проведенный в 2003 году Банком России анализ применения действующих нормативных актов по вопросу внутреннего контроля в кредитных организациях показал, что зафиксированные в них требования были, по современным представлениям, недостаточно комплексными. Это выступало фактором формализации подходов к организации внутреннего контроля в кредитных организациях, который рассматривался не как система, охватывающая все направления деятельности и уровни управления, а, как правило, ограничивался образованием в структуре кредитной организации отдельного подразделения – службы внутреннего контроля. С другой стороны, был затруднен и надзор за качеством функционирования внутреннего контроля в кредитных организациях со стороны территориальных учреждений Банка России. Кроме того, в данных документах не были учтены принятые в 1998– 2002 годах новые рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору по организации внутреннего контроля в банках.

Положение Банка России от 16.12.03 № 242П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» устраняет отмеченные недостатки.

Интернет-банкинг. В связи с постоянно возрастающей ролью информационных технологий в банковской деятельности, в том числе с использованием сети Интернет, и ростом связанных с ними банковских рисков, был разработан проект Указания Банка России «О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности Интернет-технологий» (вступает в силу 01.07.04). Апробирование предусмотренной проектом отчетной фор мы с участием банковских ассоциаций позволило оптимизировать состав подлежащих представлению сведений и избежать дублирования данных, которые включаются в иные формы отчетности.

Оценка финансового положения учредителей (участников) кредитных организаций. Положением Банка России от 19.03.03 № 218П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитных организаций» введена методика оценки финансового положения и деятельности юридических лиц – учредителей (участников) кредитных организаций на основании оценки критериальных значений. Согласно требованиям данного нормативного акта оценка финансового положения на основе комплексного анализа абсолютных и относительных показателей деятельности приобретателя проводится с учетом характера и масштаба его деятельности, отраслевой и региональной принадлежности. Применение требований Положения способствует капитализации банковской системы за счет реальных, а не фиктивных инвестиций, повышению открытости структуры прав собственности на акции (доли) кредитных организаций.

Указание оперативного характера Банка России от 16.09.03 № 134Т «О применении территориальными учреждениями Банка России Положения Банка России от 19.03.2003 № 218П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитных организаций» содержит рекомендации для выявления фактов формирования уставного капитала кредитных организаций с использованием ненадлежащих активов. Особое внимание территориальных учреждений Банка России обращено на необходимость проведения анализа адекватности оценки риска возможных потерь, а также выявления ненадлежащих активов одновременно с оценкой правомерности формирования уставного капитала кредитной организации.

Информация об аффилированных лицах кредитных организаций. Положение Банка России от 14.05.03 №227П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций» направлено на осуществление контроля за структурой прав собственности на акции (доли) кредитных организаций, определение группы лиц, способных прямо или косвенно оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации. Положением установлен порядок составления и ведения кредитными организациями списков аффилированных лиц и представления ими в Банк России отчетности, содержа щей сведения об аффилированных лицах кредитной организации, о группах лиц, к которым принадлежит кредитная организация, а также о ее участии в финансово-промышленных группах.

В связи с дальнейшим развитием законодательства, регулирующего отношения аффилированности, усовершенствован порядок представления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций. В целях адекватной оценки рис ков и установления банковских групп и банковских холдингов на основе анализа информации, содержащейся в отчетности кредитной организации, определяется структура собственности кредитной организации, выявляются юридические и физические лица, способные прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

Упрощение процедур реорганизации кредитных организаций. Положением Банка России от 04.06.03 №230П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» Банк России определил перечень сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации, создаваемой в результате слияния, государственной регистрации изменений в учредительные документы кредитной организации в связи с реорганизацией в форме при соединения, порядок их представления и рассмотрения в Банке России. Указанным Положением установлены особенности лицензирования деятельности кредитных организаций при реорганизации в форме слияния и присоединения, а также предусмотрены упрощение процедур реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения, сокращение сроков рассмотрения документов, связанных с реорганизацией, в Банке России и оптимизация схемы и сроков движения документов между территориальным учреждением Банка России, центральным аппаратом Банка России, МНС России и кредитными организациями, участвующими в реорганизации, в частности:

• отменены требования об обязательном проведении рабочего совещания представителей территориального учреждения Банка России (территориальных учреждений Банка России) с представителями реорганизуемых кредитных организаций, а также о составлении сводного баланса и утверждении его на совместном общем собрании участников реорганизуемых кредитных организаций;
• участникам реорганизуемых кредитных организаций также предоставлено право самостоятельно го принятия решения о привлечении аудиторской организации (индивидуального аудитора) для подтверждения достоверности финансовой от четности и соответствия проводимых кредитными организациями реорганизационных процедур действующему законодательству;
• оптимизированы схемы и сроки движения документов между кредитными организациями, территориальными учреждениями Банка России и центральным аппаратом Банка России. При этом общий срок рассмотрения Банком России документов снижен до 4 месяцев при реорганизации в форме слияния (ранее – 6 месяцев) и до 3 месяцев – при реорганизации в форме присоединения (ранее – 6 месяцев).

Совершенствование порядка выпуска и регистрации ценных бумаг. Указание Банка России от 03.06.03 №1288У «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 22 июля 2002 года № 102И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» подготовлено в связи с внесением изменений и дополнений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг». Указание решает задачу обеспечения единых возможностей для принятия инвестиционных решений в отношении ценных бумаг кредитных организаций, обращающихся публично, и ценных бумаг иных видов эмитентов исходя из установления на основе норм действующего законодательства единого объема раскрываемой информации, а также предусматривает возможность эмиссии опционов, определение и основные вопросы регулирования которых нашли отражение в Федеральном законе от 28.12.02 № 185ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» и о внесении дополнений в Федеральный закон «О некоммерческих организациях», что расширяет эмиссионные возможности кредитных организаций. Основные изменения затронули также этапы проведения кредитными организациями эмиссии, порядок утверждения документов, направляемых в регистрирующий орган для регистрации выпусков ценных бумаг, состав информации, включаемой в проспект ценных бумаг.

Порядок преобразования небанковских кредитных организаций в банки. Указание Банка России от 19.06.03 № 1292У «О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка» устанавливает порядок рассмотрения документов и принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка. Установленные Указанием требования соответствуют новому порядку государственной регистрации изменений учредительных документов кредитных организаций, предусмотренному федеральными законами «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и «О приведении законодательных актов в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц».

Порядок определения минимального уставно го капитала создаваемых кредитных организаций. Указание Банка России от 01.12.03 № 1346У «О минимальном размере уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размере собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, размере собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка» связано с внесением изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Указание приводит наименования ранее установленных нормативов в соответствии с терминологией статей 62, 63 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» без изменения их числовых значений (с учетом норм указанных статей устанавливается норматив «минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков, независимо от доли участия в них иностранного капитала»), исключает термин «дочерняя небанковская кредитная организация иностранного банка» в связи с отсутствием данного понятия в законодательстве Российской Федерации.

Совершенствование порядка раскрытия ин формации о владельцах кредитных организаций. Указание оперативного характера Банка России от 11.07.03 №107Т «Об условиях отнесения юридических и (или) физических лиц к группе лиц, связанных соглашением» в соответствии с частью 8 статьи 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и статьи 61 Федерального закона «О Цен тральном банке Российской Федерации (Банке России)» направлено на обеспечение открытости структуры прав собственности на акции (доли) кредитных организаций, разъясняет понятие группы юридических и (или) физических лиц, связанных соглашением.

Укрепление правовых основ деятельности временных администраций. Положение Банка России от 26.11.03 № 241П «О временной администрации по управлению кредитной организацией» направлено на повышение эффективности организации работы временных администраций, укрепление надзора за деятельностью действующих кредитных организаций, а также кредитных организаций после отзыва у них лицензий на осуществление банковских операций. Положением определяется поря док согласования временной администрацией совершаемых сделок, осуществления временной администрацией расходов, связанных с обеспечением функционирования кредитной организации, уточняются требования к составу временной администрации, а также сроки и порядок проведения инвентаризации в кредитной организации. Положение разработано с учетом требований Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а также Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Усиление контроля за процедурами ликвидации кредитных организаций. Указание Банка России от 21.01.03 № 1241У «О перечне сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, и порядке их представления в Банк России» направлено на установление контроля со стороны Банка России за соответствием ликвидационных процедур требованиям действующего законодательства на всех стадиях конкурсного производства (ликвидации), полнотой удовлетворения требований кредиторов, правильностью использования конкурсной массы, сокращение сроков оформления документов для принятия решения о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией.

Соотношение собственных средств (капитала) и уставного капитала кредитных организаций. Указанием Банка России от 24.03.03 № 1260У «О по рядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций» установлен порядок уменьшения уставного капитала кредитной организации до размера не более величины собственных средств (капитала) кредитной организации и внесения соответствующих изменений в ее учредительные документы в срок, не превышающий 45 дней с даты получения требования Банка России о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала). Указанием отменены дополнительные корректировки к расчету собственных средств (капитала) кредитных организаций в целях сопоставления с размером уставного капитала при контроле за соблюдением кредитными организациями норм, установленных федеральными законами «О Центральном банке Российской Феде рации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Также предусмотрено, что в случаях установления обязанности Банка России отозвать лицензию на осуществление банковских операций, указанное требование к кредитной организации не предъявляется, и Банк России в соответствии с нормами законодательства принимает решение об отзыве лицензии.

Совершенствование порядка отзыва лицензий на осуществление банковских операций. Указание Банка России от 25.07.03 № 1311У «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных» определяет понятие «существенная недостоверность отчетных данных» и устанавливает, при выявлении каких фактов недостоверности отчетности кредитная организация соответствует основанию для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренному пунктом 3 части 1 статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Совершенствование правового регулирования инспекционной деятельности. В соответствии с международно признанными подходами при разработке концепции инспектирования Банком России учитывались перспективы развития банковского сек тора Российской Федерации, в том числе в части смещения акцентов при проверках кредитных организаций с выявления недостатков, нарушений и недостоверности учета (отчетности) на качественную оценку на основе мотивированного суждения о системе управления рисками и организации внутреннего контроля, о финансовом состоянии и перспективах деятельности кредитных организаций.

С учетом новой концепции инспекционной деятельности Банка России, а также нормативных актов Банка России по вопросам банковского надзора осуществлялось формирование новых подходов к проведению проверок кредитных организаций (их филиалов). В соответствии со статьей 73 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и с целью совершенствования правового регулирования инспекционной деятельности Банком России разработан и издан нормативный акт, устанавливающий порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Банка России.

Основными целями его принятия являлись: создание комплексного механизма взаимодействия кредитных организаций и уполномоченных представите лей Банка России при проведении проверок кредитных организаций (их филиалов); расширение прав уполномоченных представителей Банка России, в том числе в части обеспечения их доступа к документам (информации), необходимым для проведения про верки, с одновременным установлением их ответственности за сохранность конфиденциальной информации; повышение требований к качеству результатов проверок кредитных организаций (их филиалов) и их документарному оформлению, а также совершенствование инспекционной деятельности в соответствии с передовой международной практикой и рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору.

Существенные изменения внесены также во внутренний регламент организации инспекционной деятельности Банка России, определяющий порядок взаимодействия структурных подразделений центрально го аппарата Банка России и территориальных учреждений Банка России при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов), полномочия структурных подразделений Банка России, генеральных инспекторов Главной инспекции кредитных организаций и должностных лиц Банка России, а также порядок их взаимодействия при осуществлении инспекционной деятельности Банка России.

Принятие указанных нормативных актов Банка России обеспечило формирование действенного механизма организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) в целях обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций и банковского сектора в целом.

II.3. Регулирование допуска на рынок банковских услуг

В соответствии с Федеральным законом «О Цен тральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и задачами, определенными в Стратегии развития банковского сектора Российской Феде рации, Банк России в 2003 году, принимая решение о допуске на рынок банковских услуг, о государственной регистрации новых кредитных организаций и вы даче им лицензий на осуществление банковских операций, осуществлял контроль за соблюдением требований, установленных банковским законодательством и нормативными актами Банка России:

• по обеспечению минимального размера уставного капитала вновь создаваемой кредитной организации;
• по формированию уставного капитала кредитной организации собственными денежными средствами инвесторов;
• по соблюдению установленного предельного раз мера оплаты уставного капитала в неденежной форме в случае внесения определенных видов имущества (здания, помещения);
• по обеспечению прозрачности структуры собственности кредитных организаций;
• по финансовому положению учредителей (участников) кредитной организации;
• по соответствию кандидатов на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей установленным Банком России квалификационным требованиям и требованиям к их деловой репутации, позволяющим занимать соответствующую должность в органах управления кредитной организации. Банком России контролировались крупные (более 20%) приобретения акций (долей) кредитных организаций.

В 2003 году сохранилась тенденция предыдущих лет к сокращению общего количества зарегистрированных кредитных организаций. За год общее количество зарегистрированных Банком России кредитных организаций сократилось с 1826 до 1666. Количество действующих кредитных организаций, имеющих лицензии на осуществление банковских операций, за год не изменилось (1329).

В отчетном году было зарегистрировано 16 вновь созданных кредитных организаций, в том числе 14 банков и 2 небанковские кредитные организации.

Продолжался процесс реорганизации кредитных организаций:

• 7 кредитных организаций были в 2003 году присоединены к другим кредитным организациям;
• 9 кредитных организаций изменили организационно-правовую форму с общества с ограничен ной ответственностью на акционерное общество;
• 1 кредитная организация изменила организационно-правовую форму с общества с ограничен ной ответственностью на общество с дополни тельной ответственностью (ранее таких преобразований не было). Небанковские кредитные организации в 2003 году не изменяли статуса на банки и банки не изменяли статуса на небанковские кредитные организации (в течение двух предыдущих лет статус банка приобрели по одной небанковской кредитной организации в год).

За 2003 год 65 кредитных организаций, или 4,9% от общего количества действующих кредитных организаций, расширили свою деятельность путем получения дополнительных лицензий, в том числе за год было выдано:

• 22 генеральные лицензии на осуществление банковских операций;
• 24 лицензии на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте;
• 10 лицензий на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (показатель аналогичен показателю 2002 года);
• 6 лицензий, предоставляющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц. В истекшем году 2 банкам были заменены лицензии в связи со снятием имевшихся в их лицензиях ограничений на установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками.

Одна лицензия на открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и осуществление расчетов по ним выдана небанковской кредитной организации (до получения названной лицензии она имела лицензию рас четного центра организованного рынка ценных бумаг).

Банком России в 2003 году отказано в расширении деятельности 12 кредитным организациям, в том числе: 3 кредитным организациям по причине недостаточной прозрачности структуры собственности, 9 – за нарушение требований законодательства и нормативных актов Банка России в части:

• формирования уставного капитала;
• финансовой устойчивости;
• несоответствия величины собственных средств (капитала) кредитной организации требованиям Банка России;
• формирования органов управления кредитной организацией.

II.4. Дистанционный надзор

В 2003 году Банком России проводился комплекс мероприятий по реализации задач, определенных Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации и банковским законодательством. Поддержание стабильности банковского сектора, защита законных интересов кредиторов и вкладчиков кредитных организаций, а также принятие обоснованных решений в сфере банковского регулирования и надзора оставались приоритетами политики Банка России в области дистанционного надзора.

Действия Банка России в области дистанционно го надзора были направлены на реализацию проактивной функции банковского надзора и включали совершенствование компоненты системы раннего предупреждения, базирующейся на данных документарного анализа, формирование подходов к надзору на консолидированной основе, развитие подходов к оценке рисков и финансовой устойчивости кредитных организаций и оптимального режима банковского надзора. При этом в данной работе все больше значения придавалось принципу мотивированного (профессионального) суждения.

Текущий надзор. В сфере методологии и организации текущего надзора Банк России продолжал приведение действующей системы регулирования деятельности банков в соответствие с принятыми в международной практике подходами, ориентируясь, прежде всего, на Основополагающие принципы эффективного банковского надзора. Была продолжена работа по изменению подходов в организации надзора в части смещения акцентов в надзорной работе с оценки номинального соблюдения кредитными организациями установленных требований на оценку устойчивости кредитных организаций (рискориентированный или содержательный надзор).

В ходе обсуждения проекта Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Банком России и его территориальными учреждениями проводилась предвари тельная работа с кредитными организациями относительно их вступления в систему страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Особое внимание было уделено повышению качественных параметров банковского капитала, предотвращению использования схем фиктивной капитализации кредитных организаций. В течение 2003 го да работа по выявлению фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) ненадлежащими активами была проведена Банком России в 562 кредитных организациях или 42% от общего числа действующих кредитных организаций, признаки фиктивного капитала выявлены в 118 кредитных организациях, то есть почти в каждой пятой из проверенных. Корректировку капитала по требованию территориальных учреждений Банка России произвели 13 кредитных организаций и самостоятельно – 10 кредитных организаций на общую сумму 483,9 млн. рублей. По результатам рассмотрения на Комитете банковского надзора Банка России представленных территориальными учреждениями Банка России материалов по данному вопросу были направлены предписания о корректировке капитала 2 кредитным организациям на общую сумму 3494,2 млн. рублей, по 1 кредитной организации факт увеличения уставного капитала с использованием ненадлежащих активов был признан одновременно с решением об отзыве лицензии на осуществление банковских операций.

Решалась задача повышения уровня организации текущего надзора в территориальных учреждениях Банка России, в том числе в части повышения уровня координации (взаимодействия) между подразделениями надзорного блока. На проводимых в 2003 году совещаниях-семинарах на межрегиональных уровнях по вопросам банковского надзора рассматривались наиболее актуальные вопросы совершенствования банковского регулирования и надзора, давались конкретные рекомендации, касающиеся совершенствования взаимодействия подразделений надзорного блока, выявления проблем в деятельности кредитных организаций на ранних стадиях осуществления текущего надзора за деятельностью кредитных организаций.

2003 год характеризовался снижением общего количества допущенных нарушений установленных требований, что нашло отражение в динамике мер воздействия, примененных к кредитным организациям. При этом сохранилась тенденция к сокращению частоты применения к кредитным организациям принудительных мер воздействия, основной акцент в работе был сделан на предупредительные меры. Адекватное надзорное реагирование обеспечивалось взвешенной оценкой ситуации в кредитной организации с учетом наиболее вероятных перспектив ее развития, а также оптимальной реализацией надзорным органом возможностей и полномочий, предоставленных действующим законодательством.

В 2003 году по результатам анализа отчетности кредитных организаций в составе предупредительных мер в 1188 кредитных организаций направлялась письменная информация руководству и/или совету директоров (наблюдательному совету) о недостатках в деятельности; проведены совещания с руководителями 367 банков.

В составе принудительных мер воздействия в 2003 году были введены ограничения и запреты на привлечение денежных средств физических лиц во вклады по 75 банкам (в 2002 году – по 123 банкам), запреты на открытие филиалов – по 51 банку (в 2002 году – по 83 банкам). На 342 банка наложены штрафы за нарушение пруденциальных норм деятельности (в 2002 году – на 473 банка). Кредитным организациям направлялись также предписания о приведении к установленному Банком России уровню значений экономических нормативов (в 2003 году они направлялись 149 банкам, в 2002 году – 150 банкам).

В 2003 году в рамках возложенных на Банк России функций осуществлялся контроль за проведением обязательного ежегодного аудита отчетности кредитных организаций и банковских групп, а также анализ качества аудиторских проверок.

Система раннего предупреждения (СРП). В 2003 году продолжена работа по созданию системы выявления проблем в деятельности кредитных организаций на ранней стадии их возникновения (системы раннего предупреждения), в рамках которой проведено изучение различных моделей построения систем раннего предупреждения, используемых в мировой надзорной практике. Выбранная базовая модель представляет собой модель прогнозирования значения показателя достаточности собственных средств (капитала) (Н1). Для реализации модели разработаны программные продукты, позволяющие осуществлять прогнозирование показателя достаточности собственных средств (капитала) (Н1) на период до 6 месяцев, производить предварительную оценку достоверности отчетности кредитных организаций на основе соответствующей методики, направленной на выявление случаев номинального выполнения кредитными организациями пруденциальных норм деятельности, с использованием техники манипулирования данными учета (так называемые «регулировочные» схемы).

Существенное внимание уделялось развитию аналитических подходов на микро, мезо и макроуровне.

Анализ финансового состояния банков. Проводилась работа по совершенствованию Методики анализа деятельности кредитных организаций и развитие на ее основе программного комплекса «Анализ финансового состояния банка», в том числе по таким направлениям, как особенности анализа банков, имеющих филиалы (включая анализ отчетности филиалов), а также анализа консолидированной отчетности, позволяющего своевременно выявлять сферы повышенного риска в деятельности банковских/консолидированных групп и учитывать результаты про веденного анализа при оценке финансовой устойчивости кредитных организаций – участников групп.

В 2003 году, в основном, завершены работы по созданию Системы анализа совокупных показателей деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе. Программные комплексы переданы в территориальные учреждения для эксплуатации. Внедрение программных комплексов создает необходимые условия для выполнения территориальными учреждениями работ в соответствии с «Рекомендациями по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе».

Стресс-тестирование банковского сектора. Продолжая работу, начатую в рамках Программы оценки финансового сектора Российской Федерации (ПОФС), Банком России проведен стресс-тест российского банковского сектора.

В целом стресс-тест показал рост уязвимости банковского сектора к стрессовым ситуациям по сравнению с 2002 годом. Причинами такого положения явилось абсолютное и относительное увеличение масштабов банковского кредитования и изменение структуры привлеченных средств в пользу депозитов населения в отсутствии системы страхования вкладов.

В 2003 году на основе изучения зарубежного опыта разработаны «Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях». В документе рассматриваются актуальные вопросы использования указанного аналитического метода, получившего широкое распространение в зарубежной банковской практике при оценке рисков потенциальных потерь в случае реализации неблагоприятных сценариев экономического развития. В декабре 2003 года указанный документ размещен на сайте Банка России и может быть использован в аналитической практике как территориальными учреждениями Банка России, так и кредитными организациями.

Институт кураторов. Продолжена работа по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций. Как показывает практика, реализация данного подхода в целом отвечает задачам развития содержательной компоненты надзора. Куратор кредитной организации, работая в постоянном контакте с ее органами управления и сотрудниками и обладая всей доступной информацией о ее деятельности, способен давать адекватную оценку текущего состояния и перспектив развития кредит ной организации, выявлять области повышенного риска в ее деятельности, генерировать предложения о мерах надзорного реагирования и режиме банковского надзора.

Разработаны рекомендации Банка России «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций» (от 31.01.03 №04153/371). Эксперимент проводился в 10 территориальных учреждениях Банка России. Его итоги были подведены в июне 2003 года на совещании с руководителями территориальных учреждений Банка России – участниками эксперимента. Подготовлен проект Положения Банка России «О кураторе кредитной организации».

Раскрытие информации. В рамках проводимой политики повышения транспарентности деятельности Банка России, банковского сектора и укрепления рыночной дисциплины Банк России в 2003 году проводил работу по раскрытию информации, включая размещение в сети Интернет ежемесячных данных о со стоянии банковского сектора.

В целях повышения транспарентности деятельности кредитных организаций в 2003 году были подготовлены информационный бюллетень о раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности на странице Банка России в сети Интернет (опубликован 16.04.03) и Указание оперативного характера Банка России от 15.04.03 № 55Т «О раскрытии информации кредитными организациями».

В результате проведенной работы в 2003 году количество кредитных организаций, раскрывающих информацию о своей деятельности, возросло со 198 до 687 кредитных организаций, или в 3,5 раза.

В 2003 году впервые был подготовлен и опубликован «Отчет Банка России о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2002 году», в котором были даны комплексная характеристика сформировавшейся в Российской Федерации системы банковского регулирования и надзора, оценка ее соответствия международно признанным подходам, а также информация об основных направлениях работы надзорных подразделений Банка России.

В целях информирования общественности и банковского сообщества о решениях, принятых по результатам рассмотрения в судебных инстанциях дел, сторонами по которым выступают Банк России и кредитные организации, подготовлен проект Распоряжения Банка России «Об организации работы по обеспечению публичности судебных решений по делам, сторонами по которым выступают Банк России и кредитные организации».

II.5. Инспектирование кредитных организаций

С целью обеспечения принятия обоснованных решений в сфере банковского регулирования и банковского надзора осуществлялись проверки кредитных организаций на месте. Инспекционная деятельность Банка России была направлена на оценку финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций на основе рискориентированного подхода к выявлению существующих и потенциальных проблем в деятельности кредитных организаций. Особое внимание при этом уделялось оценке величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций, качества активов кредитных организаций, систем управления риска ми и эффективности организации внутреннего контроля.

Планирование проверок кредитных организаций (их филиалов) осуществлялось, исходя из целей банковского надзора, с учетом периодичности проведения проверок не реже одного раза в год, а также на основании рекомендации о проведении Банком России комплексных проверок кредитных организаций не реже чем один раз в два года.

В 2003 году в соответствии со Сводным планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) предусматривалось про ведение 1341 проверки. Фактически проведено 2180 проверок (из них 986 в кредитных организациях и 1194 в филиалах кредитных организаций), что на 60% больше, чем запланировано.

Комплексные проверки в 2003 году были проведены в кредитных организациях, суммарные активы которых составляют 16,6% от общих активов банковской системы (за исключением Сбербанка). В 2002 году этот показатель составил 11%. Суммарная доля активов кредитных организаций, в которых были про ведены комплексные проверки в 2003 году по федеральным округам достигала 39,4–79,1%, а в 2002 году 39,6–66,7% (за исключением Москвы и Московской области, где этот показатель составил 11 и 6,5% соответственно).

Количество тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) составило 1305. При этом в 2003 году приоритетными являлись комплексные проверки, доля которых в общем их количестве воз росла с 18,3 до 40,1%. В отдельных регионах доля комплексных проверок возросла более чем в 3 раза: например, в Москве и Московской области – с 18,4 до 61,4%; в Уральском федеральном округе – с 21,9 до 67,7%.

Инспекционными подразделениями территориальных учреждений Банка России проведено 839 вне плановых проверок кредитных организаций (их филиалов). Внеплановые проверки назначались в случае выявления ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитных организаций.

В результате проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) было выявлено 25 427 случаев нарушений требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, из которых 3447 (13,5%) оказали отрицательное влияние на финансовое состояние кредитных организаций (их филиалов). Анализ выявленных в 2003 году нарушений показал, что наибольшее их количество допускалось кредитными организациями при проведении кредитных и депозитных операций, в организации работы по ведению бухгалтерского учета и соблюдению требований валютного законодательства. Другими типичными нарушениями, оказывающими влияние на финансовое состояние кредитных организаций, являлись несоблюдение обязательных нормативов, представление недостоверной отчетности, включая искажение результатов деятельности при учете доходов и расходов.

В 2003 году Банком России проведено 279 проверок с целью оценки правомерности формирования кредитными организациями собственных средств (капитала) и выявления фактов (признаков) использования инвесторами кредитных организаций ненадлежащих активов для формирования собственных средств (капитала).

Продолжалась работа по проверке соблюдения кредитными организациями требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в рамках которой осуществлялось взаимодействие с правоохранительными, налоговыми и другими контролирующими органами. По данному вопросу в 2003 году проведено 1699 проверок кредитных организаций (их филиалов). При этом соблюдение кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, по лученных преступным путем, и финансированию терроризма, проверялось в рамках проведения как плановых (комплексных и тематических), так и внеплановых тематических проверок, в том числе в связи с обращениями правоохранительных органов и Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу.

По результатам проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, наиболее часто встречающимися нарушениями, выявленными в ходе инспекционной деятельности (80% от общего числа на рушений), являются:

• нарушение установленного Федеральным законом срока представления в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю;
• непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. В связи с обращениями федеральных органов в 2003 году проведено 134 проверки кредитных организаций, при этом в 21 случае (16%) информация, содержащаяся в обращениях, не подтвердилась.