II.5. Инспектирование кредитных организаций

С целью обеспечения принятия обоснованных решений в сфере банковского регулирования и банковского надзора осуществлялись проверки кредитных организаций на месте. Инспекционная деятельность Банка России была направлена на оценку финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций на основе рискориентированного подхода к выявлению существующих и потенциальных проблем в деятельности кредитных организаций. Особое внимание при этом уделялось оценке величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций, качества активов кредитных организаций, систем управления риска ми и эффективности организации внутреннего контроля.

Планирование проверок кредитных организаций (их филиалов) осуществлялось, исходя из целей банковского надзора, с учетом периодичности проведения проверок не реже одного раза в год, а также на основании рекомендации о проведении Банком России комплексных проверок кредитных организаций не реже чем один раз в два года.

В 2003 году в соответствии со Сводным планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) предусматривалось про ведение 1341 проверки. Фактически проведено 2180 проверок (из них 986 в кредитных организациях и 1194 в филиалах кредитных организаций), что на 60% больше, чем запланировано.

Комплексные проверки в 2003 году были проведены в кредитных организациях, суммарные активы которых составляют 16,6% от общих активов банковской системы (за исключением Сбербанка). В 2002 году этот показатель составил 11%. Суммарная доля активов кредитных организаций, в которых были про ведены комплексные проверки в 2003 году по федеральным округам достигала 39,4–79,1%, а в 2002 году 39,6–66,7% (за исключением Москвы и Московской области, где этот показатель составил 11 и 6,5% соответственно).

Количество тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) составило 1305. При этом в 2003 году приоритетными являлись комплексные проверки, доля которых в общем их количестве воз росла с 18,3 до 40,1%. В отдельных регионах доля комплексных проверок возросла более чем в 3 раза: например, в Москве и Московской области – с 18,4 до 61,4%; в Уральском федеральном округе – с 21,9 до 67,7%.

Инспекционными подразделениями территориальных учреждений Банка России проведено 839 вне плановых проверок кредитных организаций (их филиалов). Внеплановые проверки назначались в случае выявления ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитных организаций.

В результате проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) было выявлено 25 427 случаев нарушений требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, из которых 3447 (13,5%) оказали отрицательное влияние на финансовое состояние кредитных организаций (их филиалов). Анализ выявленных в 2003 году нарушений показал, что наибольшее их количество допускалось кредитными организациями при проведении кредитных и депозитных операций, в организации работы по ведению бухгалтерского учета и соблюдению требований валютного законодательства. Другими типичными нарушениями, оказывающими влияние на финансовое состояние кредитных организаций, являлись несоблюдение обязательных нормативов, представление недостоверной отчетности, включая искажение результатов деятельности при учете доходов и расходов.

В 2003 году Банком России проведено 279 проверок с целью оценки правомерности формирования кредитными организациями собственных средств (капитала) и выявления фактов (признаков) использования инвесторами кредитных организаций ненадлежащих активов для формирования собственных средств (капитала).

Продолжалась работа по проверке соблюдения кредитными организациями требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в рамках которой осуществлялось взаимодействие с правоохранительными, налоговыми и другими контролирующими органами. По данному вопросу в 2003 году проведено 1699 проверок кредитных организаций (их филиалов). При этом соблюдение кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, по лученных преступным путем, и финансированию терроризма, проверялось в рамках проведения как плановых (комплексных и тематических), так и внеплановых тематических проверок, в том числе в связи с обращениями правоохранительных органов и Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу.

По результатам проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, наиболее часто встречающимися нарушениями, выявленными в ходе инспекционной деятельности (80% от общего числа на рушений), являются:

• нарушение установленного Федеральным законом срока представления в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю;
• непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. В связи с обращениями федеральных органов в 2003 году проведено 134 проверки кредитных организаций, при этом в 21 случае (16%) информация, содержащаяся в обращениях, не подтвердилась.

II.6. Финансовое оздоровление и реструктуризация кредитных организаций

Вследствие улучшения ситуации в банковском сек торе в 2003 году сохранялась тенденция сокращения количества кредитных организаций, имеющих основания для осуществления мер по предупреждению банкротства, предусмотренных статьей 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Количество таких кредитных организаций снизилось с 26 по состоянию на 01.01.03 до 20 по состоянию на 01.01.04 (что составляет 1,5% от обще го количества действующих кредитных организаций).

В течение 2003 года 18 кредитных организаций устранили возникшие у них основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) собственными силами, без предъявления соответствующих требований со стороны Банка России.

В отчетном году Банк России осуществлял контроль за выполнением 30 кредитными организация ми планов мер по финансовому оздоровлению, из них 16 кредитных организаций (53%) в течение года восстановили свое финансовое положение и были сняты с контроля.

Одним из основных направлений деятельности Банка России в 2003 году являлась работа с кредитными организациями, допустившими уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации. В отчетном году 29 кредитным организациям территориальными учреждениями Банка России были предъявлены требования о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала). В связи с невыполнением в установленный срок этих требований у 2 кредитных организаций были отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Количество кредитных организаций, допустивших снижение величины собственных средств (капитала) ниже зарегистрированного уставного капитала, по состоянию на 01.01.04 уменьшилось до 7 кредитных организаций (по состоянию на 01.01.03 – 9 кредитных организаций).

Важным инструментом защиты Банком России законных интересов кредиторов и вкладчиков проблемных кредитных организаций и кредитных организаций с отозванными лицензиями является назначение временных администраций по управлению эти ми кредитными организациями.

В 2003 году Банк России осуществлял контроль за деятельностью 29 временных администраций по управлению кредитными организациями, из них 14 временных администраций были назначены в от четном периоде, в том числе 9 временных администраций – после отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций, 5 временных администраций были назначены в действующие кредитные организации (впоследствии в связи с отзывом у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций функции, полномочия и сроки действия временных администраций были изменены).

В течение 2003 года в соответствии с решениями арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о принудительной ликвидации банка была прекращена деятельность 23 временных администраций по управлению кредитными организациями.

В 2003 году Банк России продолжал осуществлять взаимодействие с Государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО) в соответствии с процедурами, предусмотренными Федеральным законом «О реструктуризации кредитных организаций».

В отчетном году Банк России осуществлял контроль за ходом выполнения мероприятий по реструктуризации трех кредитных организаций, находившихся под управлением АРКО. По состоянию на 01.01.04 в соответствии с Федеральным законом «О реструктуризации кредитных организаций» АРКО осуществлялись мероприятия по ликвидации АКБ «СБСАГРО».

II.7. Ликвидация кредитных организаций

В 2003 году на основании статьи 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Феде рации (Банке России)» и в соответствии со статья ми 20 и 23 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» Банк России издал приказы об отзыве (аннулировании) лицензий на осуществление банковских операций у 16 кредитных организаций, из них у 11 кредитных организаций – в соответствии с требованиями, установленными частью 2 статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в том числе у 9 – в связи с неисполнением в срок обязательств перед кредиторами.

По состоянию на 01.01.04 подлежало ликвидации 336 кредитных организаций, из них по 330 кредитным организациям в установленном законодательством порядке арбитражными судами, учредителями (участниками) кредитных организаций приняты решения о ликвидации, в том числе по 57 кредитным организациям – в 2003 году. Происходило сокращение сроков начала конкурсного производства после отзыва лицензии на осуществление банковских операций вследствие совершенствования механизмов приме нения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». В 307 кредитных организациях назначены конкурсные управляющие, ликвидаторы, созданы ликвидационные комиссии, в том числе в 76 – в 2003 году.

В 2003 году Банком России принято решение о государственной регистрации в связи с ликвидацией по 166 кредитным организациям, из них по 151 – на основании определений арбитражного суда о завершении конкурсного производства, по 2 – на основании решений участников о добровольной ликвидации, по 7 – на основании решений участников и кредиторов банка о добровольной ликвидации по процедуре банкротства, по 6 – на основании решений суда о принудительной ликвидации кредитной организации.

В кредитных организациях, по которым в 2003 году осуществлена государственная регистрация в связи с их ликвидацией, средний процент удовлетворения требований кредиторов составил 4,5%, из них: 1-й группы очередности – 68,4%, 2-й группы очередности – 81,1%, 3-й группы очередности – 34,2%, 4-й группы очередности – 2,2% (задолженность по платежам в бюджет), 5-й группы очередности – 1,2%.

Реализуя положения статьи 6 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», в 32 кредитных организациях, признанных арбитражными судами банкротами как отсутствующие должники, функции конкурсных управляющих осуществляли служащие Банка России, из них в 5 кредитных организациях в 2003 году конкурсное производство было завершено.

В целях осуществления контроля за деятельностью конкурсных управляющих (ликвидаторов) кредитных организаций в 2003 году проведено 36 проверок их деятельности. По результатам проверок конкурсным управляющим (ликвидаторам) предъявлялись требования об устранении выявленных недостатков.

Рис. 2.1 Количество (нарастающим итогом) кредитных организаций, у которых Банком России были отозваны лицензии, и количество ликвидированных кредитных организаций

В течение 2003 года Банком России с учетом положений статьи 6 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и статьи 20 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» выдано 111 аттестатов арбитражного управляющего (ликвидатора) кредитной организации, продлены сроки действия 394 аттестатов арбитражного управляющего (ликвидатора), аннулировано 9 аттестатов арбитражного управляющего (ликвидатора), отказано в аттестации 71 кандидату на получение аттестата арбитражного управляющего (ликвидатора), в том числе в 10 случаях – при обращении о продлении срока действия аттестата.

В целях организации постоянного обмена информацией между Минюстом России и Банком России по вопросам, связанным с осуществлением контроля за деятельностью арбитражных управляющих в делах о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, взаимодействия по вопросам обучения арбитражных управляющих, в том числе по программам подготовки арбитражных управляющих при банкротстве кредитных организаций, заключено Соглашение об информационном взаимодействии между Министерством юстиции Российской Федерации и Цен тральным банком Российской Федерации (от 30.12.03 № 01335/4860, № 28).

II.8. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

В течение 2003 года Банком России была продол жена работа по решению задач и исполнению функций, определенных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон), а также по повышению эффективности работы банковской системы в этой области. Деятельность Банка России была сосредоточена на следующих основных направлениях работы:

• нормативное и методологическое обеспечение деятельности банковской системы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, по лученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• осуществление контроля за исполнением кредитными организациями требований Закона и принятых в его исполнение нормативных актов Банка России и реализацией рекомендаций Банка Рос сии;
• организация и проведение обучающих мероприятий для специалистов банковской системы;
• согласование правил внутреннего контроля, разработанных кредитными организациями в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• участие в работе по взаимодействию Российской Федерации с международными организациями, занимающимися вопросами противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В целях приведения актов Банка России в соответствие с Федеральным законом от 30.10.02 № 131 ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», а также для повышения эффективности работы кредитных организаций в этой области Банком России в течение 2003 года был выпущен ряд актов, регламентирующих вопросы построения и модернизации кредитными организациями систем внутреннего контроля в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма (в том числе рекомендации по идентификации лиц, находящихся в кредитной организации на обслуживании; по раз работке программ, определяющих порядок отказа в заключении договоров банковского счета и в выполнении распоряжения клиента об осуществлении операции, а также приостановления операций лиц, связанных с террористической деятельностью; по установлению корреспондентских отношений с кредитными организациями ряда государств и территорий; по усилению контроля за переводами денежных средств без открытия счетов и операциями с использованием предоплаченных финансовых продуктов).

В целях предотвращения использования банковской системы для финансирования терроризма Банк России также доводил до сведения кредитных организаций формируемые Комитетом Российской Феде рации по финансовому мониторингу перечни лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской (в том числе террористической) деятельности. Всего за 2003 год до сведения кредитных организаций было доведено 5 перечней, содержащих информацию о 111 юридических и 754 физических лицах.

Кроме того, в рамках мероприятий, проводимых для повышения уровня информированности банковского сообщества, до сведения кредитных организаций доводилась информация о новых международных требованиях в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (в частности, текст новой редакции «Всеобщих директив по противодействию отмыванию доходов в частном банковском сек торе» (Вольфсбергских принципов) и ряд информационных сообщений Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

В рамках мероприятий по надзору за деятельностью банковского сектора в области противодейст вия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма в течение 2003 года Банком России проведено 1699 инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов). Проведенные проверки по казали, что большинство кредитных организаций выполняют возложенные на них Законом функции. В то же время в ходе 689 проверок (почти 40% от их общего количества) были выявлены нарушения действующего законодательства и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Среди наиболее типичных нарушений можно выделить следующие четы ре группы: непредставление информации в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу вследствие ошибочной классификации операций в качестве не подлежащих обязательному контролю; ошибки при формировании и направлении сведений по операциям в уполномоченный орган (незаполнение или неверное заполнение формы отчета); несоблюдение утвержденной кредитной организацией программы идентификации и изучения клиентов; на рушение установленного порядка хранения документов и информации.

Основными причинами выявленных нарушений, как правило, являлись недостаточный контроль руководства кредитных организаций за деятельностью структурных подразделений, низкое качество проверок, проводимых службами внутреннего контроля банков, а также неправильное понимание положений действующих законодательных и нормативных актов. Часть нарушений носила технический характер и они были устранены в ходе проверки.

По результатам проверок к кредитным организациям по совокупности выявленных нарушений были применены предупредительные меры воздействия в форме доведения до сведения руководства информации о недостатках в деятельности кредитной организации – в 353 случаях, а также принудительные меры воздействия: требования об устранении выявленных нарушений – 135; ограничения в проведении отдельных видов банковских операций – 5; запрет на открытие филиалов – 2; наложение штрафов – 81; отзыв лицензии – 1.

Территориальным учреждениям Банка России и кредитным организациям на протяжении всего 2003 года оказывалась методологическая помощь по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Так, в связи с поступающими в адрес Банка России обращениями было подготовлено и направлено по системе более 100 разъяснений, по результатам анализа и обобщения которых выпущены 3 информационных письма по применению законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Во исполнение Постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.03 № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» Банк России организовал работу по согласованию утвержденных кредитными организациями правил внутреннего контроля по предотвращению легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Территориальные учреждения Банка России завершили работу по согласованию правил к концу III квартала 2003 года.

II.9. Взаимодействие с российским банковским сообществом

В 2003 году взаимодействие Банка России с банковским сообществом получило существенное развитие. Работа над новой редакцией Стратегии пока зала, что банковское сообщество, аккумулируя ин формацию о реальных проблемах, с которыми сталкиваются кредитные организации, способно выработать адресные предложения по их решению. Банк России намерен и впредь всемерно развивать сотрудничество с банковским сообществом, имея в виду общую стратегическую цель: развитие и укрепление российского банковского сектора.

В целях укрепления конструктивного диалога с банковским сообществом, повышения качества принимаемых Банком России решений с апреля 2003 го да на официальной странице Банка России в сети Интернет для открытого обсуждения публикуются проекты наиболее важных нормативных актов по вопросам регулирования банковской деятельности. Так, в сети Интернет размещались для обсуждения проекты положений Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», инструкции Банка России «Об обязательных нормативах банков» и новая редакция инструкции Банка России от 22.05.1996 № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации».

В публичном обсуждении проектов нормативных документов принимали активное участие кредитные организации, банковские ассоциации, аудиторские фирмы, независимые эксперты. Полученные предложения учитывались при доработке нормативных документов. Практика публичного обсуждения проектов нормативных документов признана удачной и будет продолжена.

На заключительной стадии обсуждения проектов положения Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и инструкции Банка России «Об обязательных нормативах банков» состоялись встречи с банками, представлявшими Ассоциацию региональных банков России и Ассоциацию российских банков. Результаты обсуждений были учтены в ходе окончательной доработки проектов.

С целью изучения динамики развития Интернет-банкинга и подготовки детальных обследований кредитных организаций по данной тематике проведено анкетирование кредитных организаций в шести регионах (Нижегородская, Саратовская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области и г. Санкт-Петербург).

В 2003 году Банк России сотрудничал по вопросам аудита кредитных организаций с Минфином России. Представители Банка России принимали участие в работе Совета по аудиторской деятельности при Минфине России, Комиссии по аудиторской практике и рабочих группах (по стандартам, по контролю качества, по методологии, по вопросам обязательно го аудита), Комиссии по разработке и обновлению программ квалификационных экзаменов и программ повышения квалификации аудиторов и рабочей группе по разработке программ в области аудита кредитных организаций, банковских групп и банковских холдингов (банковский аудит). В рамках этой работы рас сматривались проекты законодательных и нормативных актов по вопросам регулирования аудиторской деятельности, проекты Федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности.

В марте 2003 года в г. Санкт-Петербурге с участи ем представителей Минфина России, банковских ассоциаций, кредитных и аудиторских организаций проведен Девятый всероссийский день банковского аудита на тему: «Аудит кредитных организаций в новых условиях регулирования аудиторской деятельности», на котором обсуждались вопросы, посвященные со стоянию и перспективам развития банковского аудита в России.

II.10. Взаимодействие с международными организациями, зарубежными центральными банками и регулирующими органами в области банковского надзора

II.10.1. Программа оценки финансового сектора Российской Федерации (ПОФС)

В 2003 году Банк России принимал участие в мероприятиях по линии Программы оценки финансово го сектора Российской Федерации.

По результатам проведенной оценки Банком России были рассмотрены итоговые доклады Международного валютного фонда по ПОФС «Российская Федерация – оценка стабильности финансовой системы» и «Российская Федерация – доклад по консультациям 2003 года в рамках IV статьи» и Всемирного банка «Оценка финансового сектора Российской Федерации», подготовлены комментарии по этим док ладам. В октябре 2003 года указанный доклад Всемирного банка был размещен на сайте Банка России в сети Интернет.

Основные оценки и выводы в отношении ПОФС свидетельствуют о том, что система банковского регулирования и надзора Российской Федерации по целому ряду аспектов удовлетворяет требованиям, изложенным в Базельских основополагающих принципах эффективного банковского надзора (далее – БП). Вместе с тем, в отношении соответствия некоторым принципам, таким как корпоративное управление и лицензирование (БП 3 и 4), достаточность капитала (БП 6), кредитная политика, отчисления в резервы и риски по ссудам (БП 7, 8, 9 и 10), внутренний контроль (БП 14), отмывание денег (БП 15), стандарты отчетности (БП 21), меры принуждения (БП 22), обмен надзорной информацией (БП 25), экспертами были высказаны конкретные рекомендации.

Выводы экспертов были учтены при подготовке мер, направленных на совершенствование банковского регулирования и надзора.

II.10.2. Участие в международных проектах

В 2003 году Банк России сотрудничал с международными финансовыми организациями, в том числе с Международным валютным фондом и Всемирным банком по широкому кругу вопросов, включая совершенствование системы банковского надзора, создание систем внутреннего контроля в банках, разработку систем раннего реагирования для выявления проблем в кредитных организациях на ранних стадиях, создание кредитных бюро.

В 2003 году продолжалось сотрудничество с Всемирным банком по вопросам разработки дальнейших направлений использования средств и продления сроков займа МБРР, выделенного на финансирование Проекта развития финансовых учреждений. На ряду с этим Банком России и Всемирным банком обсуждались вопросы, связанные с разработкой проекта «Развитие кредитования региональными российскими банками предприятий малого и среднего бизнеса в регионах Российской Федерации», направленного на развитие региональных банков и малых и средних предприятий.

В 2003 году Банк России сотрудничал с Комиссией EC по программе ТАСИС в рамках проектов:

• «Банковский надзор и отчетность», направленно го на повышение эффективности банковского надзора и создание системы пруденциальной от четности, базирующейся на принципах МСФО и лучшей мировой надзорной практике (срок завершения проекта – 2005 год);
• «Обучение персонала Банка России. ЭтапIII», направленного на обучение специалистов Банка России по вопросам оценки и управления риска ми в кредитных организациях (срок завершения проекта – 2005 год). Осуществлялось сотрудничество с Добровольческим корпусом по оказанию финансовых услуг (ДКО ФУ) США. Банком России были подготовлены и направлены в ДКОФУ предложения по оказанию технического содействия по приоритетным направлениям развития банковского регулирования и надзора.

При содействии представительства ДКОФУ в Рос сии в октябре 2003 года организовано и проведено совещание-семинар по теме «Стратегическое планирование для банковских инспекторов», на котором обсуждались вопросы капитализации, банковских рис ков и управления ими, внедрения международных стандартов финансовой отчетности, системы страхования вкладов.

Продолжилось сотрудничество с Международным центром подготовки руководителей органов финансового надзора в г. Торонто, Канада (Торонто Центр) (The Toronto Leadership Centre for Financial Sector Supervision) по вопросам оказания содействия Банку России в области банковского регулирования и надзора. Принято участие в подготовке и проведении визита экспертов Торонто Центра по оценке потребности Банка России в техническом содействии в области банковского регулирования и надзора. По итогам визита Торонто Центр представил в Банк России отчет о потребностях Банка России в обучении специалистов в области банковского надзора.

II.10.3. Международное взаимодействие по вопросам банковского надзора

Сотрудничество с международными финансовыми организациями. Банк России участвовал в подготовке информации для Обзора Всемирного банка по вопросам пруденциального регулирования и надзора за коммерческими банками и для Доклада МВФ о стабильности глобальной финансовой системы, которые опубликованы на сайтах указанных организаций.

Представители Банка России принимали участие в работе Экспертной группы по проблемным банкам (Global Bank Insolvency Initiative) МВФ, ВБ и Института финансовой стабильности. Подготовлен проект Основного Доклада «Правовые, институциональные и регулятивные аспекты работы с проблемными банка ми», публикация его окончательной версии ожидается в марте 2005 года.

Банк России участвовал в информационном обмене и встречах в рамках программы Всемирного банка «Корпоративное управление в российском банковском секторе», а также в презентации отчета по итогам проекта; в конференции, организованной Еврофорумом на тему «Секьюритизация в России и Казахстане».

Сотрудничество с Базельским комитетом по банковскому надзору и его региональными группами. Представители Банка России принимали участие в деятельности и заседаниях Контактной группы Базельского комитета по банковскому надзору (да лее – БКБН) по Основополагающим принципам эффективного банковского надзора и ее Рабочей группы по капиталу (февраль, апрель, август, декабрь), а также во встрече Глав надзорных органов в мае 2003 года по вопросам корпоративного управления и надзора и кредитных рисков. Банк России обеспечил организацию с российской стороны проведения 26– 28 августа 2003 года в г. Санкт-Петербурге одного из заседаний Контактной группы.

В рамках указанных заседаний обсуждались вопросы о проекте Нового Соглашения по капиталу, практических аспектов независимости, подотчетности и правовой защищенности органов банковского надзора; отчетности, прозрачности и стабильности банковских систем в рамках подходов Нового Соглашения по капиталу; о выполнении Базельских основополагающих принципов эффективного банковского надзора, системных банковских кризисах, надзора за кредитными и операционными рисками, корпоративного управления, стандартах 32 и 39 Международных стандартов финансовой отчетности, координации действий (взаимоотношений) БКБН и региональных групп и др.

В целях информирования банковского сообщества было принято участие в Международной конференции на тему «Базельское соглашение – 2. Сложности перехода для Европейских стран. Сроки вступления в силу определены» (г. Санкт-Петербург, апрель), организованной Торгово-Промышленной палатой, Бельгийской банковской академией при поддержке БКБН и Европейской комиссии.

В рамках оценки потенциального влияния Нового Соглашения по капиталу (Базель II) на показатели деятельности банка Банк России принял участие в проводившемся БКБН международном обследовании «Изучение количественного влияния» (Quantitative Impact Study 3, QIS3), результаты опубликованы 5 мая 2003 года. В данном исследовании по просьбе Банка России также приняли участие шесть российских банков (всего в обследовании приняли участие 365 банков из 43 стран).

Представители Банка России приняли участие в новом проекте Института финансовой стабильности и Банка международных расчетов, рассчитанном на два года и направленном на создание и сопровождение обучающих Интернет-программ и информационных Web-ресурсов для специалистов надзора (FSI Connect). Проект создается с целью глобальной координации усилий и выработки дальнейших стратегий действий органов надзора на различных финансовых рынках.

Представители Банка России принимали участие в XVI Конференции Региональной группы по теме: «Влияние расширения Европейского Союза на деятельность банковского надзора стран Центральной и Восточной Европы. Методы и проблемы консолидированного надзора» (г. Таллинн, май) и в XIII Конференции Региональной группы по банковскому надзору государств Закавказья, Центральной Азии и Российской Федерации (г. Душанбе, Таджикистан, октябрь 2003 года) по темам «Надзор на консолидированной основе», «Практика и особенности корпоративного управления в коммерческих банках», «Надзор и выявление операций, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма», «Создание единого органа надзора за финансовыми рынками».

Сотрудничество с Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

В области международного сотрудничества в 2003 году Банк России принимал активное участие в мероприятиях по подготовке к вступлению Российской Федерации в ФАТФ. С целью ознакомления экспертов ФАТФ с практической реализацией Россией мер борьбы с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма Банком России были подготовлены материалы с освещением работы банковской системы в этой области, проведены встречи экспертов ФАТФ с руководством и специалистами Банка России (включая его территориальные учреждения). Экспертам ФАТФ была также предоставлена возможность оценки систем противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в некоторых кредитных организациях в г. Москве и ряде других городов. В решении ФАТФ о принятии Российской Федерации в члены данной международной организации (июнь 2003 года, г. Берлин (Германия) значительную роль имела высокая оценка международным сообществом усилий, предпринимаемых Банком России по совершенствованию действующей в банковском секторе системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.

В рамках реализации распоряжения Президента Российской Федерации Банк России участвовал в разработке Концепции национальной стратегии противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, а также принял участие в работе по совершенствованию российского законодательства с учетом новой редакции Сорока Рекомендаций ФАТФ и требований экспертов ФАТФ.

Совершенствование условий взаимодействия с надзорными органами других стран. В рамках совершенствования условий взаимодействия с надзорными органами других стран и международного обмена надзорной информацией в 2003 году была продолжена работа по заключению соглашений о сотрудничестве (меморандумов о взаимопонимании) в области надзора за деятельностью кредитных организаций. Был подписан новый вариант Соглашения о сотрудничестве в области банковского надзора с Центральным банком Армении.

Велась работа по согласованию текстов соглашений (меморандумов) о сотрудничестве в области банковского надзора с Комиссией по банковскому надзору Республики Польша, Национальным банком Сербии, Национальным банком Словакии, Агентством регулирования и надзора Турецкой Республики, Национальным банком Украины, Швейцарской федеральной банковской комиссией и Финансовой инспекцией Эстонии.

Банк России также обратился в Бундесбанк и Агентство по надзору за финансовыми организация ми Германии, Агентство финансового надзора Финляндии с предложением о заключении Меморандума о взаимопонимании.

В течение 2003 года проводилась работа по под готовке новых соглашений (меморандумов) с органа ми банковского надзора, с которыми ранее были подписаны и действуют соглашения о сотрудничестве: Национальным банком Кыргызской Республики, Банком Литвы, Центральным банком Монголии.

Деятельность подгруппы «Банки/финансовые услуги» российско-германской Рабочей группы по вопросам стратегического и финансового сотрудничества. В рамках деятельности под группы «Банки/финансовые услуги» российско-германской Рабочей группы по вопросам стратегического и финансового сотрудничества проведен ряд мероприятий по обсуждению наиболее актуальных и приоритетных проблем по отдельным сегментам финансового рынка в России. С участием представителей Администрации Президента Российской Федерации, Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации, федеральных министерств, банковских и финансовых институтов и научной общественности, иностранных организа ций, были проведены:

– 20–21 марта 2003 года – двухдневное совещание-семинар по темам «Ипотечные банки», «Вопросы жилищного финансирования. Строительные Сберегательные кассы», «Кредитно-сберегательные кооперативы». В рамках совещания-семинара обсуждены проблемы формирования законодательных основ деятельности кредитных институтов, задействованных в финансировании жилищного строительства, кредитных кооперативов, рассмотрены перспективы развития ипотечного дела в России. Существенное внимание было уделено проблематике регулирования рис ков и надзора за деятельностью кредитных институтов, а также вопросу об усилении защиты в России прав кредиторов и инвесторов;

– 12 августа 2003 года – рабочая встреча подгруппы по теме «Кредитное обеспечение», на которой были рассмотрены различные аспекты кредитно го обеспечения, включая законодательство, правоприменительную практику, проблемы банковского надзора, различные инструменты кредитного обеспечения в России, а также опыт немецких кредитных организаций в этих вопросах, вопросы развития кредитного обеспечения в специализированных кредитных организациях, кредитного обеспечения в финансировании жилищного строительства, проблемы формирования инвестиционного портфеля банков и пенсионных фондов России, а также проблемы развития российского залогового права в рамках реализации Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации.

II.10.4. Организация и проведение международных конференций

Банк России принимал участие в организации и проведении XII Международного банковского конгресса (МБК) «Банковский сектор и устойчивый экономический рост», состоявшегося в Санкт-Петербурге в июне 2003 года. В работе конгресса участвовали представители российских и зарубежных деловых и политических кругов, международных организаций, центральных (национальных) банков и органов банковского надзора зарубежных государств, банковского сообщества. В ходе конгресса обсуждалась проблематика взаимодействия банковской системы и российской экономики, функционирования банковского сектора в условиях международной конкуренции с учетом перспектив валютной либерализации в России, развития новых направлений банковской деятельности (розничные и ипотечные услуги, кредитование малого бизнеса, Интернет-обслуживание), укрепления устойчивости банковского сектора и оптимизации надзора, перехода кредитных организаций на международные стандарты учета и финансовой отчетности, повышения прозрачности банковского бизнеса.

II.11. Перспективы развития системы банковского регулирования и надзора

Состояние банковского регулирования и банковского надзора предопределяет необходимость осуществления комплекса мероприятий по их совершенствованию. Основным направлением развития банковского регулирования и банковского надзора про должает оставаться переход на содержательный, рискориентированный надзор. Дальнейшее развитие (в этом контексте) получит оценка деятельности кредитных организаций исходя прежде всего из содержания банковской деятельности, характера и про филя принятых рисков, их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций. Все более важное место в системе банковского надзора будет занимать профессиональное суждение, базирующееся на современных методических подходах, знаниях со временных банковских технологий, природы и условий формирования банковских рисков, приобретен ном опыте. Указанные подходы найдут отражение в совершенствовании рекомендаций по анализу банковской деятельности, подходов к оценке состояния банков в целях банковского надзора, определению базовых режимов надзора.

Регистрация и лицензирование. В целях дальнейшего совершенствования действующей системы принятия Банком России решений о государственной регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности будет осуществляться полномасштабное использование инструментария, предусмотренного Инструкцией Банка России № 109И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (подготовлена в 2003 году, издана 14.01.04).

В соответствии с данной Инструкцией Банк России (его территориальные учреждения) будет осуществлять непосредственно в кредитной организации проверки источников средств, вносимых в оплату ее акций (долей), финансового положения приобретателей и наличия у них собственных средств (чистых активов), достаточных для оплаты приобретаемых акций (долей), в случае увеличения уставного капитала кредитной организации более чем на 20% от ранее зарегистрированного размера ее уставного капитала, а также при наличии предусмотренных федеральными законами и нормативными актами Банка России оснований предполагать, что оплата акций (долей) кредитной организации произведена с нарушением установленных требований. При этом в целях повышения открытости прав собственности на акции (доли) кредитных организаций, расширения информационных возможностей оценки финансового со стояния кредитной организации Банк России (его территориальные учреждения) вправе запрашивать у учредителей создаваемой кредитной организации любую информацию о финансовом положении и деятельности лиц, способных прямо или косвенно определять решения, принимаемые учредителями кредитной организации, а также право предъявлять к кредитной организации, ходатайствующей о расширении деятельности путем получения лицензий на осуществление банковских операций, требование о представлении информации об участниках и их группах.

Для повышения возможностей кредитных организаций в управлении ликвидностью восстановлен норматив предельного размера имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, действовавший до кризиса 1998 года, – 20% от величины уставного капитала.

Кроме того, конкретизирован порядок расширения деятельности банков, ходатайствующих о получении лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц. Установлено, что в дополнение к общим нормам банк должен соответствовать требованиям, предусмотренным Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Для подтверждения этого в банке должна проводиться соответствующая проверка.

Предусмотрен комплекс мер по упрощению пре доставления банковских услуг, снят ряд административных барьеров организации банковской деятельности, упрощены и сделаны более транспарентными процедуры контроля за соблюдением требований федерального законодательства при принятии решения о государственной регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности.

В частности, требования, выполнение которых обязательно для начала осуществления филиалом банковской деятельности, ограничены необходимостью представления для согласования на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кандидатур, отвечающих квалификационным требованиям, а также необходимостью соответствия помещений филиала для совершения операций с ценностями установленным нормам.

Одновременно кредитным организациям предоставлена возможность открытия нового вида внутреннего структурного подразделения – кредитно-кассового офиса, которому делегировано право на осуществление операций по предоставлению денежных средств субъектам малого предпринимательства и физическим лицам и их возврату (погашению), а так же на осуществление кассового обслуживания юридических и физических лиц. Данный вид внутреннего структурного подразделения позволит кредитным организациям расширить сферу предоставления банковских услуг и значительно приблизить их к конечному потребителю, повысить качество банковского обслуживания, прежде всего субъектов малого предпринимательства и физических лиц, кассового обслуживания юридических и физических лиц, что в целом будет способствовать диверсификации банковских услуг и увеличению их доходности, повышению уровня инвестиционной активности и благоприятного делового климата в предпринимательской среде.

В части совершенствования нормативной базы, обеспечивающей дальнейшее развитие банковского надзора, в 2003 году осуществлялась работа по под готовке нормативных актов с целью повышения требований к качеству корпоративного управления в кредитных организациях.

Подготовлен проект нормативного акта Банка России, основной целью которого является разъяснение положений законодательства и нормативных актов Банка России в части оценки соответствия деловой репутации и квалификации лиц, избираемых (назначаемых) на руководящие должности в кредит ной организации, и лиц, избранных в члены совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, установленным требованиям. Согласно положениям проекта предполагается, что деловая репутация указанных лиц будет оцениваться с точки зрения соблюдения положений налогового, трудового законодательства, Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», добросовестного исполнения гражданско-правовых обязательств в качестве физического лица или руководителя юридического лица, соблюдения этических норм, принятых как в кредитной организации, так и в банковском сообществе в целом.

Важной задачей является упрощение процедур слияний и поглощений кредитных организаций. В интересах развития рынка банковских услуг будут создаваться более благоприятные условия для реорганизации кредитных организаций путем слияний и при соединений. В этих целях предстоит принять законодательные и нормативные акты, обеспечивающие существенное ускорение и удешевление процедуры реорганизации кредитных организаций путем слияний и присоединений. В частности, предусматривается внести в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» изменения, устанавливающие, что право требования досрочного исполнения денежных обязательств имеют только кредиторы – физические лица, если обязательства перед ними возник ли до даты объявления кредитными организациями о реорганизации. Требования о досрочном исполнении обязательств кредитными организациями перед кредиторами – юридическими лицами подлежат удовлетворению, если такое право было предусмотрено условиями договора между банком и кредитором – юридическим лицом. Этот порядок позволит обеспечить условия для сохранения присоединяющей или созданной в результате слияния или преобразования кредитной организацией ликвидности и платежеспособности.

Банком России будет продолжена работа по под готовке рекомендаций по оценке бизнес-планов кредитных организаций. Оценка должна базироваться на анализе способности кредитной организации обеспечить финансовую стабильность (включая выполнение пруденциальных норм деятельности и обязательных резервных требований), соблюдать требования законодательства по защите интересов кредиторов и вкладчиков, а также обеспечить долговременное существование кредитной организации как прибыль ной коммерческой организации при адекватной системе управления принимаемым рискам.

Кроме того, будут осуществляться мероприятия, предусматривающие идентификацию и раскрытие информации о реальных владельцах кредитных организаций, контроль за их финансовым состоянием, а также повышение требований к должностным лицам кредитной организации и их деловой репутации.

В 2004 году в рамках мероприятий, предусмотренных новой редакцией Стратегии, будет продолжена начатая ранее работа над изменениями действующего законодательства Российской Федерации в целях повышения прозрачности структуры собственно сти кредитных организаций, усиления контроля за порядком принятия решений в кредитных организациях, ужесточения требований к учредителям (участниками) и реальным владельцам кредитных организаций. В частности, предполагается:

• уменьшение пороговых значений приобретений акций (долей) кредитных организаций, контролируемых Банком России (уведомительный порядок при приобретении более 1% акций (долей) кредитных организаций, разрешительный порядок при приобретении более 10%);
• установление понятия и критериев определения реальных владельцев кредитных организаций, требований по раскрытию информации о реальных владельцах и других лицах, определяющих структуру собственности кредитных организаций;
• предоставление Банку России права определять критерии деловой репутации учредителя (участника) кредитной организации и реального владельца, оценки финансового положения реально го владельца;
• предоставление Банку России права отказывать в выдаче предварительного согласия на приобретение более 10% акций (долей) кредитной организации при установлении неудовлетворительного финансового положения, фактов неудовлетворительной деловой репутации приобретателя и (или) реального владельца, нарушении ими антимонопольных правил;
• повышение качества управления кредитными организациями, конкретизация требований к должностным лицам кредитной организации и членам совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, предоставление Банку России права определять критерии их деловой репутации;
• установление ответственности аффилированных лиц кредитной организации за качество представляемой информации;
• установление требований об усилении роли и ответственности совета директоров (наблюдательного совета) кредитных организаций, определение перечня вопросов, относимых к его исключи тельной компетенции, обязательности определения в уставах кредитных организаций требований к количественному и качественному составу совета директоров, включая введение в его состав независимых директоров. Актуальность проблемы прозрачности собственности кредитных организаций и выявления реальных собственников кредитных организаций связана также с осуществлением мер по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В настоящее время Банком России совместно с Федеральной службой по финансовому мониторингу проводится работа над законопроектами по внесению изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», направленных на предотвращение участия в кредитных организациях и в управлении ими лиц, связанных с преступными и террористическими группировками. Предполагается установить в качестве основания для отказа Банка России в государственной регистрации кредит ной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковской деятельности наличие у учредителей (участников) кредитной организации и лиц, которые будут выступать реальными владельцами кредитной организации, у кандидатов на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), а так же кандидатов, предлагаемых на должность руководи теля кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей судимости за совершение преступлений из корыстных побуждений или по найму, преступлений в сфере экономики, ряда других преступлений, предусмотренных статьями Уголовного кодекса Российской Федерации.

Также предполагается расширить круг оснований, по которым Банк России может отказать в даче согласия на совершение сделки по приобретению более 10% долей (акций) кредитной организации при наличии у приобретателей и (или) реальных владельцев судимости за совершение преступлений соответствующего характера. Одновременно будет установлен порядок лишения прав на участие в управлении кредитными организациями, вытекающих из владения долями (акциями) кредитных организаций, учредителей (участников) и реальных владельцев кредитных организаций, совершивших такие преступления.

Дистанционный надзор. Общая направленность действий Банка России в части совершенствования банковского регулирования и надзора состоит в раз витии содержательного (рискориентированного) банковского надзора, то есть определение его режима и применение при необходимости мер надзорного реагирования исходя прежде всего из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками.

В рамках создания системы страхования вкладов в соответствии с требованиями Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Банк России предпримет дополнительные меры по комплексной оценке финансовой устойчивости кредитных организаций на основе международно признанных подходов, включая вопросы качества активов и капитала кредитных организаций, уровня ликвидности и рентабельности, со стояния систем управления, в том числе его стратегических аспектов, и внутреннего контроля.

Будет продолжена работа по созданию компонентов системы раннего реагирования (системы предупреждения проблем), в том числе предполагается завершить разработку модели развития ситуации в кредитной организации и внедрение этой модели в надзорную практику.

В целях совершенствования практики надзора, обеспечивающей применение режима надзора в зависимости от состояния кредитной организации, включая уровень принятых рисков, качество управления ими, прозрачность структуры собственности, будет подготовлен соответствующий методический документ.

Планируется продолжить работу по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций. Как показывает проведенный эксперимент, реализация данного подхода в целом отвечает задачам развития содержательной компоненты надзора. Международный опыт также свидетельствует о том, что использование института кураторов при их должном профессионализме и надлежащем контроле за их деятельностью позволяет повысить эффективность банковского надзора на базе рискориентированных подходов. Предполагается издание Положения «О кураторе кредитной организации», а также подготовка рекомендаций по организации деятельности куратора.

Будет продолжена работа, направленная на повышение качественных параметров банковского капитала, корректировку капитала, сформированного с использованием схем фиктивной капитализации и предотвращение использования таких схем. С учетом приобретенного опыта будут подготовлены рекомендации специалистам по данному кругу вопросов.

Предполагается дальнейшее совершенствование надзора на консолидированной основе, включая анализ рисков, принимаемых кредитными организация ми в рамках взаимоотношений с физическими и юридическими лицами, в том числе с некредитными организациями – участниками банковских групп и банковских холдингов. Данная работа требует соответствующего правового обеспечения, в том числе внесения изменений и дополнений в действующее законодательство. В том числе предполагается уточнить подходы к составлению банковскими/консолидированными группами консолидированной отчетности и порядок расчета принимаемых ими рисков с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и международной практики.

Особое внимание будет уделено обеспечению эффективного управления рисками, возникающими при кредитовании связанных с банками лиц, недопустимости льготного кредитования «связанных» лиц. По данному вопросу требуется внесение соответствующих поправок в действующее законодательство.

Будет продолжена работа по дальнейшему совершенствованию пруденциальной отчетности, в том числе в рамках проекта Европейского Союза ТАСИС «Банковский надзор и отчетность» (2003–2005 годы). Предполагается к окончанию Проекта разработать отчетность, базирующуюся на международно признанных принципах и подходах и соответствующую лучшей мировой надзорной практике.

Предусматривается внесение уточнений в ряд нормативных документов Банка России, включая Положение от 09.07.03 № 232П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», Инструкцию от 22.05.96 № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации», Положение от

08.09.97 №516 «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации», подготовка разъяснения о порядке применения Инструкции от 02.07.97 № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями» и ряд других. Изменения будут способствовать более адекватной оценке банковских рисков, установлению и уточнению соответствующих требований по их ограничению, определению допустимого сочетания операций и перечня пруденциальных норм.

Будет продолжена работа по совершенствованию методологии расчета обязательных нормативов банков, в частности, нормативов ликвидности и норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Планируется также подготовить разъяснения о способах контроля банками соблюдения обязательных нормативов на ежедневной основе.

В соответствии со Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации в 2003 году продолжена работа над проектом предложений Банка России, предусматривающих дополнение федерального законодательства нормами, предоставляющими право Банку России устанавливать обязательные для кредитных организаций правила организации корпоративного управления. Подготовлены и рас смотрены Комитетом банковского надзора Банка России концептуальные подходы в части предложений о внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», начата работа над проектом рекомендаций об организации корпоративного управления в кредитных организациях. В разрабатываемых проектах значительное внимание уделяется вопросам приоритета интересов кредитной организации, ее кредиторов и вкладчиков перед интересами отдельных учредителей (участников) и членов органов управления кредитной организации, предотвращения конфликта интересов в органах управления кредитной организации, установления требований к системе принятия управленческих решений. Предполагается, что данные документы в случае их принятия будут способствовать усилению в деятельности кредитных организаций роли совета директоров (наблюдательного совета), а также будут являться для банковского сообщества общими ориентирами при организации и оценке состояния корпоративного управления.

Начата работа над проектом рекомендаций об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах, в котором определены под ходы к установлению кредитной организацией порядка выявления, оценки, наблюдения, а также принятия мер по минимизации (снижению) указанных рисков.

Планируется довести до сведения кредитных организаций рекомендации Банка России об организации управления операционным и другими рисками.

С целью обеспечить более качественные оценку и мониторинг сильных и слабых сторон банковского сек тора Банком России будет продолжена работа по рас чету и анализу разработанных МВФ показателей финансовой устойчивости банковского сектора (ПФУ).

Будет также продолжена работа по оценке финансовой устойчивости банковского сектора к возможным потрясениям в случае возникновения кризисных ситуаций в экономике методами стресс-тестирования с учетом воздействия различных факторов риска. Дальнейшее совершенствование методологии будет базироваться в том числе на основе рекомендаций МВФ и международной практики в этой области. Будет проводиться оценка воздействия кризиса на различных сегментах финансового рынка, в частности на фондовом рынке, а также рынке недвижимости.

Будут продолжены обследования кредитных организаций по тематике Интернет-банкинга. Целью обследований является получение возможно более полной информации о вариантах практической реализации в кредитных организациях технологии Интернет-банкинга и связанных с ней источниках и факторах банковских рисков, обусловленных спецификой системы Интернет-банкинга, ее функционированием и условиями использования.

Инспектирование кредитных организаций. В ближайшее время инспекционная деятельность Банка России, помимо выполнения традиционных задач банковского надзора, будет нацелена на организацию проверок кредитных организаций в целях обеспечения создания и функционирования системы страхования вкладов в соответствии с требованиями Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

При проведении проверок Банк России исходит из необходимости ориентироваться на текущую и перспективную оценку финансовой устойчивости кредитных организаций, качества систем управления рисками и организации внутреннего контроля. Совершенствование инспекционной деятельности будет осуществляться в соответствии с подходами, базирующимися на содержательной оценке деятельности кредитных организаций исходя прежде всего из характера рисков и качества управления рисками, а так же применения мотивированного суждения как основы для оценки качественных аспектов деятельности, финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций (их филиалов).

Банком России будет продолжена работа по совершенствованию методологии проверок, внесению изменений в нормативные и иные акты Банка России, а также подготовке предложений о внесении изменений в законодательство Российской Федерации. Дополнительные усилия будут направлены на совершенствование информационно-аналитического обеспечения инспекционной деятельности, в том числе внедрение программного комплекса «Автоматизированная система инспекционного подразделения».

Финансовое оздоровление и ликвидация кредитных организаций. В сфере совершенствования организации работы по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, процедур отзыва лицензий на осуществление банковских операций и ликвидации кредитных организаций в рамках мероприятий, определенных Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации, Банку России предстоит принять участие в рас смотрении изменений, вносимых в законодательство Российской Федерации, по вопросам:

• исключения имущества, переданного заемщиком в залог в качестве обеспечения по кредиту, из конкурсной массы при банкротстве заемщика, а так же упрощения и унификации процедуры регистрации обращения взыскания на предмет залога;
• повышения требования по достаточности капитала и его размеру, невыполнение которого является основанием для обязательного отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
• упорядочения и ускорения процедур банкротства кредитных организаций, повышения степени защиты прав кредиторов и вкладчиков, установления в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» специальных норм по сравнению с общим Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» в отношении финансового оздоровления и ликвидации кредитных организаций, а также создания института корпоративного ликвидатора;
• обеспечения более эффективной защиты интересов кредиторов и вкладчиков тех кредитных организаций, которые испытывают финансовые трудности, но не имеют оснований для осуществления мер по предупреждению их несостоятельности (банкротства). С этой целью будет изучен вопрос о подготовке дополнительных изменений в действующее законодательство, предусматривающих полномочия органа банковского надзора, рекомендованные Базельским комитетом по банковскому надзору в документе «Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками», и отражающие международную практику;
• обеспечения процедур трансграничной несостоятельности банков посредством заключения меж государственных соглашений, определяющих по рядок ликвидации коммерческих и некоммерческих представительств российских банков за рубежом и зарубежных банков в России. Банк России продолжает принимать участие в рассмотрении Государственной Думой во втором чтении законопроекта «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», предусматривающего решение актуальных проблем защиты интересов кредиторов и вкладчиков кредитных организаций при про ведении процедур банкротства кредитных организаций с целью обеспечения справедливого удовлетворения их требований. Предлагается принципиально изменить подходы к конкурсном